Нацбанк рекомендував фінустановам перевіряти ФОПів – що відомо та кого це стосується

Нацбанк України надіслав банківським та фінансовим установам рекомендації щодо виявлення ймовірних випадків зловживань ФОПами задля оптимізації податків. Про що йдеться, кого та як перевірятимуть і чого в такий спосіб хочуть досягти – з’ясували у виданні Forbes.

Як пояснив журналістам координатор Економічної експертної платформи Олег Гетьман, основна мета цього кроку – боротьба з дробленням бізнесу, бюджетні збитки від якого оцінюють у 12 млрд грн, тобто детінізація ринку. Відповідне рішення ухвалили після перевірки кількох банків.

В Україні розповсюдженні дві схеми оптимізації податків через ФОПи:

• реєстрація кількох ФОПів, які почергово приймають вхідні платежі, коли один за одним досягають лімітів виторгу;
• відкриття так званих зарплатних ФОПів замість того, щоби оформлювати працівників у штат.

Бізнеси своєю чергою зазначають, що зарплатні ФОПи відкривають перед ними можливості платити працівникам більше. Наразі перевірки стосуватимуться тільки ймовірного дроблення бізнесу. Тобто про зарплатних ФОПів поки що не йдеться.

До головних ознак дроблення відносять:

• надання однією особою документів на встановлення ділових стосунків із юрособою та ФОПами;
• спільну адресу реєстрації юрособи та ФОПів, а також місця реалізації товарів та надання послуг;
• наявність у пов’язаних діловими стосунками юрособи та ФОПів спільних власників, довірених осіб, представників, бухгалтерів тощо;
• відсутність у ФОПа ресурсів, потрібних для ведення обраного виду діяльності.

Читайте також: NovaPay починає випуск фізичних карток для ФОП-рахунків. Як замовити та де отримати

У виданні зауважили, що лист щодо перевірок, який НБУ надіслав банкам та фінустановам на початку листопада, має рекомендаційний характер. Поки регулятор спостерігатиме за тим як банки здійснюватимуть моніторинг. Про конкретні процедури поки не йдеться.

Відповідно до рекомендацій Нацбанку, фінустанови можуть надсилати ФОПам запити на надання переліку документів. У разі відмови рахунки закриваються, а інформація передається до Держфінмоніторингу.

Для невеликих банків, як з’ясували у виданні, ризики перевірок незначні, оскільки вони здебільшого знають своїх клієнтів. Втім, нових користувачів послуг вони відтепер перевірятимуть прискіпливіше.

Великі банки під час здійснення перевірок можуть зіштовхнутися з певними складнощами у визначенні саме зловживань, оскільки звичайна податкова оптимізація не заборонена чинним законодавством. Дехто зі співрозмовників видання зазначив, що в боротьбі з дробленням бізнесів самих лише рекомендації від НБУ замало. Тут потрібна також участь податкової служби та профільних відомств для правильної кваліфікації порушень і для того, щоб такими діями не знищувати малий бізнес.

• Нагадаємо, раніше членкиня комітету ВРУ з питань фінансів, податкової та митної політики Ніна Южаніна повідомила, що у 2025 році ФОПи знову сплачуватимуть ЄСВ.