MY.UAНовости
Амнистия проб и ошибок. Как выводили из тени капиталы в Италии, Израиле и на Мальте
Амнистия проб и ошибок. Как выводили из тени капиталы в Италии, Израиле и на Мальте

Амнистия проб и ошибок. Как выводили из тени капиталы в Италии, Израиле и на Мальте

Как в мире проводили кампании по налоговой амнистии и чей успешный или провальный опыт повторит Украина.

Пока в Украине обсуждают возможность проведения налоговой амнистии или амнистии капиталов, многие страны мира пережили этот опыт.

"При налоговой амнистии государство прощает налогоплательщику ошибки или преднамеренное уклонение от уплаты налогов, а при амнистии капитала — не до конца прозрачное происхождение активов", — объясняет суть таких кампаний Андрей Серветник, партнер, руководитель направления "Международное налогообложение" и практики Deloitte Private компании "Делойт" в Украине.

По его словам, амнистия капитала, в отличие от налоговой амнистии, дает лицам, которые ею воспользовались, еще и юридический иммунитет для задекларированных активов. То есть государство закрывает глаза на источники происхождения средств и легализует их. Часто страны применяют гибридный формат амнистий, как это хотят сделать и в Украине.

Осознали, простили

Активно практиковать амнистию капиталов в мире начали в 1980-х годах. Новый всплеск этого механизма пришелся на 2000-е. Андрей Серветник, в частности, приводит в пример Италию. Так, итальянская амнистия 2001 года предусматривала либо уплату налога по ставке 2,5%, либо покупку государственных ценных бумаг на сумму не менее 12% от стоимости скрытых ранее активов. При этом анонимность владельцам средств гарантировали "сертификаты конфиденциального взноса". "Наибольшие шансы на успех получают амнистии, которые либо позволяют инвестировать средства в экономику, сохраняя анонимность, либо гарантируют иммунитет от уголовного преследования в сочетании с освобождением от налогов или низкой ставкой удерживаемого налога", — считает Андрей Серветник.

Среди главных ошибок неуспешных амнистий — некачественный текст закона, который допускает неоднозначные трактовки

руководитель практики PwC
Ольга Трифонова

Ольга Трифонова, руководитель практики трансфертного ценообразования и практики консультирования частных клиентов и структурирования частного капитала PwC в Украине, упоминает позитивный опыт Мальты и Израиля.

"Секретом успеха там стало создание условий, в которых декларирование в рамках амнистии выглядело более выгодным, чем не декларирование, — объясняет Трифонова. — С этой целью после завершения амнистий проводились проверки, вводился контроль над расходами физлиц, страны присоединялись к автоматическому обмену информацией между налоговыми органами".

Эксперты отмечают, что в успешных амнистиях сработал метод кнута и пряника. Как объясняет Марина Хеленюк, юрист ЮФ Stron Legal Services, налогоплательщик должен быть не только мотивирован раскрыть свои доходы, уплатив минимальный налог, но и напуган тем, что позже его заставят это сделать при менее благоприятных обстоятельствах.

Верить ли на слово

Впрочем, далеко не во всех странах кампании по амнистии капиталов были успешными.

"Большинство кампаний скорее неуспешны, особенно в странах с высокой коррупцией и слабыми институтами власти", — отмечает Вячеслав Черкашин, старший аналитик Института социально-экономической трансформации. Так, на постсоветском пространстве почти одновременно произошли громкие провалы амнистий капитала в Грузии и России в 2005 и 2007 годах соответственно. По мнению Серветника, безуспешной в РФ была и попытка амнистии капиталов образца 2018 года, когда львиная доля задекларированных в ее ходе сумм так и осталась на иностранных банковских счетах.

"Основная проблема — это ситуация в государстве. Она должна измениться, чтобы амнистия капиталов имела смысл, — рассуждает о причинах провалов Андерс Аслунд, старший научный сотрудник Atlantic Council. — Зачастую дело в налогообложении или ненадежных банках, но в странах бывшего СССР, включая Украину, главным препятствием выступает отсутствие защиты права собственности". Собеседник Фокуса сомневается, что украинские граждане, которые хранят свои средства за границей в странах с надежными имущественными правами, захотят возвращать деньги в Украину, где высок риск их потерять.

УСПЕХ БЕЗ ГАРАНТИЙ. Амнистия в Грузии была полностью провальной — сумма поступлений в госбюджет составила всего $35 тыс.

"При отсутствии доверия к юрисдикции, правоохранителям и судебной системе бизнес не склонен легализовывать свои заначки, так как их могут отжать при смене власти или политики, — продолжает Анатолий Амелин, директор экономических программ Украинского института будущего (UIF). — Например, в Казахстане эффект нескольких кампаний по амнистии капиталов был заметно меньшим, чем анонсировали, в связи с чем их продлевали и предлагали новые условия".

Амелин подчеркивает, что в связи с открытием в Казахстане британских судов (в рамках юрисдикции Международного финансового центра Астана, где действуют английское право, международный арбитраж и налоговые льготы) в стране улучшились перспективы для легализации теневых активов.

Важно Миллионеры и трущобы. Чем закончится налоговая амнистия от Зеленского?

К слову, неудачная кампания угрожает консервацией проблем. "Провал амнистии вызывает еще большее недоверие к государству, как и попытки повторять ее вновь и вновь, — заключает Серветник. — Это окончательно демотивирует законопослушных граждан, которые видят в действиях власти льготы для коррупционеров и лиц, не желающих платить налоги".

Провальные кампании по налоговой амнистии были и в странах Европы. Кирилл Нестеренко, народный депутат, соавтор одного из альтернативных законопроектов об амнистии капитала, приводит в пример Германию. Там в ходе налоговой амнистии планировали вернуть в страну €5 млрд. Но из-за высоких ставок (до 35%) сумма поступлений составила лишь €1,5 млрд. Неудачным был и опыт Великобритании, где налоговую амнистию провели в 2007 году, когда всего 15% владельцев офшорных счетов открыли свои доходы (тогда британцы рассчитывали на банковскую тайну, которую хранили банки Лихтенштейна).

На те же грабли

Украине при подготовке амнистии капиталов стоит учитывать опыт провальных кампаний. В числе главных ошибок неуспешных амнистий, которых нужно избежать, Ольга Трифонова называет некачественный текст закона, допускающий неоднозначные трактовки. Кроме этого, проблемы может создать недостаточная связь законодательства по амнистии с другими нормативными документами — уголовными, антимонопольными и пр.

В успешных амнистиях сработал метод кнута и пряника. Декларанты получили невысокие ставки налога и высокий риск нести ответ­ственность в случае, если не покажут деньги

Опрошенные Фокусом эксперты также подчеркивают, что запуску амнистии должна предшествовать грамотная информационная кампания. Ведь очень часто провалы кампаний в разных странах были связаны с отсутствием эффективной рекламы таких возможностей среди граждан и бизнеса.

Под угрозой амнистия капиталов может оказаться и из-за слабого авторитета государства, как это часто бывает в развивающихся коррумпированных странах. "Отсутствие доверия к государству и налоговым органам в частности вместе с риском использования правоохранителями раскрытых, хоть и обезличенных данных мы считаем основным препятствием для тех, кому есть в чем повиниться", — говорит Екатерина Кузьменко, налоговый консультант компании Redcliffe Partners.

Недоверие к инициативе уже проявляется. По словам Андрея Серветника, в украинской бизнес-среде активно муссируется идея, что настоящая задача предлагаемой амнистии — обеспечить возможность безнаказанных репрессий в отношении любых активов, не задекларированных в рамках специальной процедуры, а также владельцев таких активов. Собеседник Фокуса считает, что для нивелирования таких рисков амнистии должна предшествовать фундаментальная реформа судебной системы и правоохранительных органов.

Важно Деньги из тумбочки. Спасет ли налоговая амнистия Зеленского госбюджет-2021

"В случае неустранения этих критических недочетов Украина пойдет путем стран, проваливших и дискредитировавших механизмы налоговой амнистии и амнистии капиталов. Повторно прибегнуть к таковым в ближайшем будущем мы не сможем", — предупреждает Вячеслав Черкашин.

Что скажет МВФ

В Международном валютном фонде к подобной практике относятся скептически.

"Исходя из высказываний представителей МВФ относительно свежих предложений о проведении амнистий некоторыми государствами, Фонд не приветствует такие инициативы, считая, что они очень редко позволяют правительствам мобилизовать желаемые средства, но всегда очень плохо влияют на общественную мораль, внушая гражданам, что государство поддерживает коррупционеров и криминал", — отмечает Андрей Серветник. В общении с представителями Украины в МВФ не раз выражали обеспокоенность, что под амнистию могут попасть средства, полученные от незаконной деятельности, терроризма или коррупции. С другой стороны, в проектах президента четко сказано, что бывшие и нынешние чиновники, а также граждане под следствием не могут подавать декларацию в рамках кампании.

Примеры успешной амнистии капиталов в мире
Фото: Людмила Лысак (инфографика)

По словам Черкашина, в предпоследней версии меморандума Украины и МВФ есть пункт о запрете на проведение налоговой амнистии. То есть настойчивые попытки провести амнистию капитала могут не лучшим образом повлиять на отношения с кредитором.

Впрочем, власть еще может попытаться обосновать свою позицию.

"МВФ старается максимально контролировать бюджетную политику Украины и приветствует дополнительные инструменты для наполнения бюджета. Также МВФ ратует за детенизацию украинской экономики. Поэтому позиция МВФ будет зависеть от предложенного дизайна амнистии капитала и способностей наших чиновников доказать в переговорах с Фондом, что такая амнистия станет источником привлечения инвестиций в экономику и инструментом для ее детенизации", — предлагает стратегию коммуникаций с МВФ по этому вопросу Анатолий Амелин

Теги по теме
Корупціяподатки
Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Упоминаемые персоны
На каком расстоянии от забора можно сажать дерево в Украине
UAToday
2025-04-29T17:27:25Z
Больше не дом: одна из стран ЕС оставит украинцев без помощи на жилье и денег
Знай
2025-04-24T19:12:14Z
Молодая девушка постоянно жаловалась на усталость: через семь месяцев она умерла
Comments UA
2025-04-23T14:54:38Z
Опоздание не простят: украинцам дали три месяца, иначе пенсии не ждите
Знай
2025-04-21T04:30:57Z
Девушки с этими именами успешно выходят замуж: как они звучат
Telegraf
2025-04-29T23:31:37Z
Выплата зарплаты: может ли происходить раз в месяц
ZN UA
2025-04-29T22:25:48Z
В Воздушных силах показали, как пилот МиГ-29 уничтожает «шахед»
Апостроф
2025-04-29T12:43:07Z
Тайна с деньгами Папы Франциска для ВСУ: историк анонсировал новые интересные подробности
Апостроф
2025-04-21T14:27:08Z
Спасти жизнь только через минуту: украинцев предостерегли от смертельной опасности
Знай
2025-04-16T18:30:54Z
Путин получил «подарок судьбы» и теперь хочет полностью уничтожить Украину
Comments UA
2025-04-23T08:39:37Z
Путин ответил на предложение Зеленского не бить по гражданским объектам и вспомнил удар по Сумам
Comments UA
2025-04-21T17:31:01Z
В Кремле заявили, при каких условиях могут прекратить огонь в Украине
Comments UA
2025-04-27T18:27:28Z
Тело журналистки Виктории Рощиной вернули в Украину
ZN UA
2025-04-24T12:09:43Z
Трамп сказал, что считает лучшим Папой Римским себя
Европейская правда
2025-04-29T23:27:59Z
Берлин о "перемирии" от Кремля: фарс и попытка манипуляции
Gazeta UA
2025-04-29T22:45:43Z
Шойгу заявил о готовности России применить ядерное оружие
ZN UA
2025-04-24T10:12:30Z
Трамп заявил о разочаровании Путиным и призвал подписать соглашение
ZN UA
2025-04-28T12:54:48Z
Трамп обратился к Путину после удара по Киеву: Стоп
Comments UA
2025-04-24T19:51:18Z
От КВН до Банковой: что известно о дружбе Елены Кравец и Елены Зеленской
Telegraf
2025-04-29T14:03:43Z
Старый костюм Зеленского изжил себя: специалист по этикету назвала причину
Telegraf
2025-04-28T16:04:40Z
Вячеслав Соломка после публичной ссоры с Камалией раскрыл правду об их отношениях
TSN
2025-04-26T20:46:39Z
”Обменять на наших подонков”: смелая речь россиянки Дарьи Козыревой натолкнула украинскую актрису на идею
Апостроф
2025-04-20T09:30:34Z
Режиссер "Топ Гана: Мэверик" снимет ремейк "Полиции Майами"
GameMag
2025-04-29T21:37:25Z
После кассового успеха фильма Netflix анонсировал дату выхода сериала по Minecraft
Знай
2025-04-29T20:51:10Z
80-летний Майкл Дуглас разводится с Кэтрин Зетой-Джонс: что разрушило 25-летний брак — СМИ
TSN
2025-04-21T04:25:04Z
Екатерина Кузнецова сказала, что произошло с ее квартирой в Москве
Gazeta UA
2025-04-17T16:36:17Z
После смерти Папы Франциска стремительно выросли просмотры этого фильма
Comments UA
2025-04-24T09:21:11Z
Минсоцполитики назвало самую большую пенсию в Украине
Корреспондент
2025-04-22T14:27:08Z
Ціна на газ з 1 травня 2025: чого очікувати споживачам
AgroNews
2025-04-21T07:13:32Z
Будьте готовы вернуть "лишнее": Пенсионный фонд может потребовать деньги
Знай
2025-04-22T09:30:00Z
Бычки, сардины и шпроты переходят в категорию деликатесов: как изменились цены
Знай
2025-04-28T03:52:35Z
Белый дом назвал Amazon «враждебной» компанией: что произошло
ZN UA
2025-04-29T23:21:06Z
Деньги на войну в мире. Сколько тратит Украина
Корреспондент
2025-04-29T21:57:21Z
Ситуация изменилась: какой теперь дают прогноз роста экономики Украины
Comments UA
2025-04-17T13:57:33Z
"Добрый вечер, мы из ПриватБанка": украинцев заставляют добровольно перечислять деньги в россию - новая мошенническая схема
Знай
2025-04-27T12:12:52Z
В 2025 году не будут повышать цены на газ
Gazeta UA
2025-04-23T11:21:19Z
Россиянину, который изнасиловал жительницу Киевской области, и сообщнику дали по 12 лет
Лига
2025-04-21T08:03:33Z
Врачи были удивлены, когда на рентгене увидели, что проглотил 11-летний мальчик
Comments UA
2025-04-20T10:45:09Z
Удар по Киеву 24 апреля: количество жертв возросло
UAToday
2025-04-24T06:46:13Z
Месть за Сумы продолжается: какая область РФ содрогалась от взрывов
Comments UA
2025-04-17T06:15:22Z
Удар по Харькову: число пострадавших удвоилось
Корреспондент
2025-04-29T22:39:15Z
В Пакистане ожидают нападения Индии в ближайшие сутки
Корреспондент
2025-04-29T22:09:21Z
Ночная атака россиян на Днепр унесла жизни трех человек
Gazeta UA
2025-04-17T04:36:05Z
В Подольском районе Киева произошла стрельба: полиция установила причастных – фото
Лига
2025-04-24T13:31:15Z
В Индии боевики убили около двадцати человек
Корреспондент
2025-04-23T08:13:28Z
Когда лучше пить магний — утром или вечером
TSN
2025-04-21T04:25:33Z
Ночные перекусы: почему возникает голод после позднего ужина
Gazeta UA
2025-04-27T17:51:43Z
Можно ли засыпать с включенным телевизором: эксперты шокировали ответом
Gazeta UA
2025-04-20T16:15:00Z
Уменьшает холестерин, улучшает сон и лечит кишечник: невероятные свойства обычного хумуса
Знай
2025-04-24T07:51:58Z
Генетическая память: что мы действительно наследуем от предков?
Telegraf
2025-04-29T21:36:52Z
Почему болит спина и как себе помочь: нейрохирург раскрыл простые правила, которые сохранят здоровье
Знай
2025-04-29T19:51:39Z
Украинцам приходится экономить на еде, чтоб хватило на лекарства: в селах ситуация критическая
Знай
2025-04-20T17:30:52Z
Почему с возрастом портятся зубы: главные факторы
Comments UA
2025-04-19T15:45:54Z
Филлипинский текст: как за 10 секунд проверить, готов ли малыш к первому классу
Знай
2025-04-29T18:51:52Z
В Николаеве СБУ задержала российского информатора
Корреспондент
2025-04-22T13:06:50Z
Бойцы Азова захватили троих россиян на самокатах
Корреспондент
2025-04-27T18:06:09Z
Владелец украинских издательств "Кредо" и "Беби Бук" торгует детскими книгами в рф: теперь еще и бизнесмен в "ДНР"
Знай
2025-04-28T07:00:08Z
РФ обстреляла КАБами регионы Украины сразу после "Пасхального перемирия"
Корреспондент
2025-04-21T05:42:14Z
"Шахед" упал возле медучреждения в Харькове: под ударом три района города
ZN UA
2025-04-29T21:39:35Z
Харьков пережил 16 ударов БПЛА: что известно
Корреспондент
2025-04-29T20:42:29Z
Россияне атаковали жилую застройку в густозаселенном районе Одессы, детали
Фокус
2025-04-21T23:27:56Z
Россияне атаковали поселок под Купянском, загорелся дом
Корреспондент
2025-04-21T07:06:54Z
"Пасхальное перемирие": Зеленский рассказал, держит ли слово Путин
Telegraf
2025-04-20T13:18:19Z
Муравьи исчезнут с участка раз и навсегда: просто смешайте сахар с этим средством
Telegraf
2025-04-29T18:51:11Z
Восемь пород собак, которых считают самыми спокойными
Gazeta UA
2025-04-20T14:46:29Z
Пасхальный гороскоп: какая вы паска по знаку зодиака
Comments UA
2025-04-21T05:51:26Z
Обязательно пересадите в новый горшок: какие комнатные растения любят весеннее "обновление"
Апостроф
2025-04-21T15:06:19Z
Опасный поворот: что принесет Черная Луна в Скорпионе до декабря, правила игры изменились
Знай
2025-04-29T20:30:07Z
Странные запреты в Испании, за нарушение которых могут оштрафовать
Comments UA
2025-04-29T17:06:27Z
Редиска, которая не потеряет хруст: как правильно хранить популярный овощ
Знай
2025-04-27T13:51:25Z
Те самые ириски из детства: рецепт конфет, вкус которых мы потеряли, но можем вернуть
Знай
2025-04-16T04:51:06Z
Как выбрать свежие, вкусные и качественные яйца: восемь секретов, о которых мало кто знает
TSN
2025-04-29T14:55:50Z
В Кривом Роге задержали известного украинского боксера: подробности
Telegraf
2025-04-26T15:27:45Z
Буяльский прокомментировал яркий гол Ярмоленко
Корреспондент
2025-04-19T05:46:00Z
В Руане Свитолина обыграла всех, не проиграв ни единого сета
Корреспондент
2025-04-20T20:36:04Z
Усик и Фьюри обменялись заявлениями о готовности провести третий бой
ZN UA
2025-04-29T22:28:17Z
Свитолина впервые в карьере пробилась в 1/4 финала WTA 1000 в Мадриде
Gazeta UA
2025-04-29T21:34:12Z
Байер нашел замену Алонсо, если тот перейдет в Реал
Корреспондент
2025-04-29T19:03:50Z
Усик подарил Дюбуа фото со скандальным ударом с их поединка
Комсомольская правда
2025-04-29T17:54:49Z
Двейн Джонсон представил трейлер своего фильма, в котором засветился Усик
Корреспондент
2025-04-29T15:24:35Z
Ямаль выделил сильнейшую сторону Интера перед полуфиналом Лиги чемпионов
Корреспондент
2025-04-29T14:24:54Z
Самый маленький и дешевый кроссовер Mazda показали до презентации
Фокус
2025-04-19T09:42:29Z
Три дисплея, семь мест и полный привод: представлен обновленный Volkswagen Talagon
Gazeta UA
2025-04-29T22:15:46Z
Шлем пилота Формулы 1 продан за рекордную сумму
Корреспондент
2025-04-29T20:45:46Z
Длиннее Bentley Bentayga: дебютировал самый большой кроссовер Volkswagen
Фокус
2025-04-29T16:43:54Z
BMW начинает использовать ИИ для проверки качества авто
Корреспондент
2025-04-29T15:33:36Z
Citroën представил новое поколение C5 Aircross
Корреспондент
2025-04-29T15:25:56Z
Банки начали охоту за подержанными авто: украинцев заставят платить годами
Знай
2025-04-29T12:30:29Z
Названы лучшие компактные кроссоверы с пробегом стоимостью до $13 000
Фокус
2025-04-29T11:45:15Z
Курс — на электрификацию: представлен новый Renault Trafic 2026
Фокус
2025-04-29T10:12:45Z
От внешности зависело все: ученые выяснили, какие бороды вызывают больше доверия
Фокус
2025-04-19T15:45:55Z
ИИ посоветовал готовиться к концу света
Корреспондент
2025-04-21T02:12:41Z
Уникальное открытие сделали на строительстве
Gazeta UA
2025-04-29T22:39:19Z
"Мои разработки помогают экономить время и силы коллегам-тестировщикам" - Анатолий Тимощук
Gazeta UA
2025-04-29T20:19:29Z
Стартует заключительный турнир лиги BLAST Premier по Counter-Strike 2
Корреспондент
2025-04-29T19:36:08Z
Шанс есть: Историю Clair Obscur: Expedition 33 могут продолжить в DLC
GameMag
2025-04-29T19:16:24Z
PlayStation 6 и Xbox 5 могут выйти уже в 2027 году?
GameMag
2025-04-29T19:16:20Z
Ракета Alpha неудачно вышла на орбиту во время запуска спутника
Корреспондент
2025-04-29T18:48:30Z
Россия потеряла танки на поле боя в Украине и хочет компенсировать их неожиданным способом
Telegraf
2025-04-29T17:57:48Z