MY.UAНовости
Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход
Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход

Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход

Украинские чиновники заявляют о борьбе с тенью, а это означает, что любые доходы граждан – под пристальным вниманием госорганов. Но есть ли механизмы у государства отслеживать неофициальные платежи на карты, и в каком случае украинцам стоит опасаться последствий после получения дохода на карту?

Related video

Детенизация беспокоит государственные органы, которые стремятся так или иначе взять под свой контроль уровень получаемого гражданами дохода. Например, в конце 2022 года в Главном управлении ГНС в Винницкой области сообщили, что "актуальным направлением деятельности налоговых органов остается работа, направленная на детенизацию доходов населения, повышение уровня заработной платы и увеличение, в результате этого, поступлений налога на доходы физических лиц и единого взноса".

"В результате проведения контрольно-проверочных и других организационных мероприятий по выявлению наемных работников, труд которых используется без документального оформления трудовых отношений и надлежащего налогообложения, выявлено и легализовано 2732 физических лиц, обеспечено поступление 8,16 млн грн налогов, сборов и обязательных платежей. Кроме того, выявлено и привлечено к налогообложению 2071 граждан, которым предоставлялись различные услуги без уплаты налогов, в результате поступило 10,6 млн грн. налоговых платежей и единого взноса", — сообщили в управлении налоговой Винницкой области. То есть, налоговики старательно отслеживают тех, кто не платит подоходный и единый социальный взнос, а затем привлекают таких граждан к обязательной уплате налогового долга.

Фокус узнал, как государство идет по пути детенизации и может ли налоговая предъявить гражданам претензии по налогам, если те получают неофициальную зарплату на свою личную карту.

Детенизация и законы. Кто на самом деле контролирует доходы граждан

"Будучи участником международных кредитных программ, Украина ведет интеграцию современных стандартов обеспечения государственного контроля в сфере финансов. Детенизация украинской экономики является приоритетной задачей для власти как залог дальнейшего продуктивного сотрудничества с международными финансовыми институтами", — говорит Евгений Артюхов, старший партнер юркомпании "A.S.A. Group". По словам юриста, государство в праве применять процедуры финансового мониторинга к финансовым операциям украинцев, о чем говорится в законе "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения" № 361 от 06.12.2019 года. Для обеспечения финансового мониторинга создан профильный орган – Государственная служба финансового мониторинга. Однако первичный финмон ведут первичные субъекты – банки.

Важно Даже в военное время. Как и почему банки могут заморозить деньги на вашем счету

То есть, у банков есть полный доступ к счетам граждан, и именно они обязаны выявлять подозрительные операции, что могут быть связаны с нелегальными транзакциями, в частности, отмыванием доходов, полученных преступным путем.

Евгений Артюхов сообщил — задачей финмона является выявление факторов рисковости операций с активами в соответствии с Положением о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, утвержденном постановлением правления НБУ №8 от 02.01.2019 года, и блокирование такой операции до завершения проверки ее легальности.

Банки являются субъектами первичного мониторинга — они обязаны выявлять подозрительные операции по счетам клиентов и информировать о таких Госфинмониторинг
Фото: Pexels

"Если участник операции не подтвердит субъекту первичного мониторинга легальность происхождения прав по активам – в дело вступает государство в лице фискальных и правоохранительных органов", — говорит юрист.

Банки изучают операции клиентов, анализируя их периодичность, частоту, скорость снятия наличных после поступления денег и сумму. Чем выше сумма, тем больше шансов, что банк проверит операцию

То есть, любые поступления на счета, в частности, и банковские карты физлиц, банки изучают, и если какое-то пополнение карты сочтут подозрительным, могут блокировать операцию, пока получатель средств не предъявит документы, которые объяснят банку, что это за поступление и почему именно в такой сумме.

Хотя на мелкие пополнения в сумме 2-30 тыс грн большинство банков не обращают внимания, ведь в законе и в нормативных документах НБУ есть пороговая сумма, когда банки начинают пристально изучать поступление на счет. И речь идет о сумме 55 тыс грн и 400 тыс грн., а также выше 400 тысяч.

Стоп операция. Когда банк может заблокировать поступление денег на счет физлица в Украине

"Банки, в которых украинцы открывают карточные счета, на программном уровне ведут анализ финансовых операций своих клиентов с целью выявления совокупности факторов, которые могут указывать в том числе на нелегальность происхождения средств, полученных клиентом или накопление денежных сумм, не соответствующих официальным доходам такого клиента", — объясняет Евгений Артюхов. При этом, алгоритм банковского финмона анализирует транзакции в совокупности факторов, и только наличие маркеров рисковости может привести к блокированию операции банком.

Евгений Артюхов перечислил такие ключевые маркеры:

  • плотная регулярность денежных переводов между физлицами за операционный день или календарный месяц,
  • повторяемость переводов денежных сумм в "до пороговом" размере, что может быть признаком дробления платежа во избежание финмониторинга,
  • слишком короткий промежуток времени между зачислением средств на счет и их снятием или списанием в пользу третьих лиц.

Чаще всего финмониторинг банков интересуют операции на сумму свыше 400 тыс. грн и крупные платежи за рубеж, так что зарплата на карту в размере 10 или 20 тыс грн вряд ли будет интересовать финансовый мониторинг банка.

Банки изучают только крупные операции — обычно на сумму более 400 тыс грн. По таким операциям может понадобиться документальное подтверждение легальности средств
Фото: Pexels

"На время военного положения банки не должны проверять источники происхождения средств в процессе их внесения наличными на счет, если сумма меньше пороговой — 400 тыс грн, однако это вовсе не означает, что финмониторинг банков больше не интересуется легальностью средств клиента. Банк может запросить документы о происхождении средств, и если клиент их не предоставит, то банк запретит расходные операции клиента с такими средствами, кроме их перевода на специальные счета, открытые НБУ", — предупредила Наталия Бута, главный бухгалтер юркомпании GLS.

Эксперт также назвала ключевые документы, которые могут подтвердить источник происхождения средств:

  • копия декларации об имущественном положении и доходах;
  • копии документов, подтверждающих получение наследства;
  • справка или информация, полученная от ГНС;
  • документы, подтверждающие получение страховой суммы по договору страхования;
  • выигрыш в лотерею, обретение права на сокровище;
  • договор получения кредита;
  • справки из других банков относительно остатка на счетах/выписки по счетам и т.п.;
  • копии документов, подтверждающих источники происхождения средств родственников;
  • выписка (справка) уполномоченного банка о поступлении на счет средств в гривне, полученных на территории Украины, как оплата труда, авторские гонорары, премии, призы; возмещение ущерба на производстве; возмещение по страховкам и решениям суда; выплаченные проценты по депозиту (за исключением самой суммы депозита).
Важно Финмониторинг: что знают банки и налоговая о ваших переводах через терминал

Важные платежи. Когда налоговая может узнать о поступлениях неофициальной зарплаты на карту

Основной вопрос – может ли налоговая вообще отслеживать все поступления на карты украинцев, чтобы затем предъявлять претензии по сумме неуплаченного налога на доходы физлиц и ЕСВ. Эксперты говорят, что на данный момент у ГНС такой возможности нет.

"В соответствии с законодательством Украины, у государственных органов нет полномочий осуществлять проверку полноты уплаты налогов с доходов граждан или получать доступ к информации о движении средств на их счетах в банках, кроме как по решению суда. Своевременность и полнота декларирования доходов и налогов – на добросовестности граждан", — говорит налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Томашевская.

Она подчеркнула: законодательство обязывает банки и небанковские учреждения (например, сервисы по приему и переводу средств) осуществлять функции финансового мониторинга, то есть проверять суть сделки в момент ее осуществления, а также сопоставимость экономической активности и сумм документально подтвержденных доходов.

Работодатели могут в 2023 году переводить сотрудникам неофициальные зарплаты на карты - такие платежи не интересуют финмон банков
Фото: pexels.com

Но если ежемесячные суммы и характер поступлений денег на счета клиента не попадают под маркеры рисковости, о которых Фокус писал выше, то, фактически, в 2023 году выплата работодателем неофициальной зарплаты на карты сотрудникам не приведет к каким-либо последствиям ни для самого получателя зарплаты, ни для отправителя денег.

Что касается налогов, то, как отметила Александра Томашевская, обязанность уплаты налогов с сумм уплаченной зарплаты – на работодателе, как и ответственность за неуплату таких налогов.

"Иные доходы граждан, получаемые без учета налогов, подлежат декларированию в общем порядке путем представления годовой декларации о доходах. Налоговым органам достаточно сложно будет провести тотальные проверки большого количества граждан с целью выявления незадекларированных доходов, поэтому я считаю, что нет, ожидать претензий не стоит", — говорит Александра Томашевская.

Народный депутат Данил Гетманцев утверждает, что упрощенная система используется для уклонения от уплаты зарплатных налогов, и практику нужно сворачивать
Фото: Кирилл Чуботин

Как объяснил Евгений Артюхов, из-за особенностей сохранения банковской тайны фискальные органы (ГНС Украины) могут получить расширенные сведения о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика в банках только по решению суда, что прямо предусмотрено положениями п.73.4 Налогового кодекса Украины.

Наталия Бута тоже говорит, что проверять поступления на счета граждан государство может только при наличии информации о нарушении гражданином законодательства Украины. Таким образом, по решению суда налоговая может получить данные из банка об объеме и обороте средств на счетах, а органы прокуратуры, НАБУ и Государственное бюро расследований могут получить данные о транзакциях по счету в связи с делами по выявлению необоснованных активов и сбору доказательств их необоснованности. Кроме того, органам государственной исполнительной службы, частным исполнителям банки передают информацию в связи с вопросами исполнения решений судов и решений о наличии и/или состоянии счетов должника.

Чтобы налоговики получили доступ к данным счета физлица, необходимо решение суда
Фото: Flickr

Если же никаких расследований в отношении гражданина не ведется, и его операции по счету не вызывают вопросов у финансового мониторинга банка, то налоговая не получит никакой информации о движении средств по его карточному счету. Это означает, что зачисление зарплат на карты граждан, которые, как правило, составляют в Украине, в среднем, сумму в пределах 30 тыс грн., в 2023 году будет оставаться достаточно безопасным способом взаимоотношений между работодателем и наемным сотрудников.

Важно Платите налоги, господа. Как государство придумало получать налоги в режиме 24/7

Однако так будет не всегда – государство постоянно усиливает методы контроля. Например, как сообщил Евгений Артюхов, в 2022 году Украина присоединилась к Многостороннему соглашению об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, и вскоре ожидается окончательное принятие закона (законопроект №8131 принят за основу в ноябре), который имплементирует это соглашение и СRS-стандарт (Common Reporting Standard) в Украине.

"Финансовые учреждения будут проверять счета частных лиц и компаний (финансовые счета), на которых хранятся средства и учитываются ценные бумаги, например, облигации", — отметил Евгений Артюхов.

Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Упоминаемые персоны
Вуди Аллен попал в базу Миротворца
Корреспондент
2025-08-25T20:30:10Z
Украина осудила участие Вуди Аллена в Московской неделе кино
Корреспондент
2025-08-25T11:51:35Z
Злата Огневич устроила осеннюю фотосессию в трендовом бохо
Gazeta UA
2025-09-03T07:33:21Z
Младший сын Алена Делона оспаривает завещание отца
Корреспондент
2025-09-03T07:33:21Z
Ворік Девіс сыграет в новом сериале о Гарри Поттере
Корреспондент
2025-09-03T07:12:48Z
Актриса Робин Райт переехала в Великобританию
Корреспондент
2025-09-03T06:54:35Z
Хлоя Грейс Морец и Кейт Харрисон тайно поженились
Корреспондент
2025-09-03T06:45:18Z
Netflix показал Леди Гагу в сериале Венздей
Корреспондент
2025-09-03T06:36:55Z
Дуэйн Джонсон похудел на 27 кг ради новой роли
Корреспондент
2025-09-03T06:27:56Z
Американская компания Keurig Dr Pepper приобретет производителя кофе Jacobs
Корреспондент
2025-08-25T18:30:10Z
Доплаты к пенсии: кто может получить и как оформить
Знай
2025-08-23T07:07:08Z
Курс валют на выходные, 23-24 августа: сколько стоят доллар, евро и злотый
TSN
2025-08-23T04:21:41Z
РФ планирует увеличить производство "шахедов" до 6000 единиц в месяц - CNN
Корреспондент
2025-08-23T19:03:00Z
Такого падения еще не было: что происходит с российской экономикой
Comments UA
2025-09-03T07:36:27Z
Атаки на АЭС стали "нормой": чем это грозит во время войны
Фокус
2025-09-03T07:21:36Z
Курс валют в Украине 23 августа 2025: сколько стоит доллар и евро
VGorode
2025-08-23T08:33:37Z
Удар по Украине: в Минэнерго сообщили, будут ли графики отключения света
Comments UA
2025-09-03T07:06:08Z
Крупные сети АЗС готовят ценовой сюрприз: что ждет водителей в сентябре
Хвиля
2025-09-03T05:12:43Z
Лидер КНР обратился к Украине в День Независимости
Корреспондент
2025-08-24T10:27:23Z
Лукашенко решил передать власть: СМИ пишут о резком ухудшении его здоровья
UAToday
2025-08-23T18:06:21Z
Зеленский ответил Вэнсу по поводу "уступок" России
Корреспондент
2025-08-25T13:33:00Z
Президент ответил на запрет на удары вглубь РФ
Корреспондент
2025-08-24T15:00:09Z
В ГБР назвали количество уголовных дел против предателей и коллаборантов
Корреспондент
2025-09-03T07:36:48Z
Андрей Золотарев. Двухсторонняя встреча Зеленского и Путина невозможна
Новости Украины
2025-09-03T07:36:33Z
Антирекордная атака Путина: в Воздушных силах указали на неожиданную особенность обстрела
Comments UA
2025-08-21T09:57:21Z
Трамп сегодня сделает заявление в Овальном кабинете
Корреспондент
2025-08-22T09:21:21Z
Путин собрал тайное совещание после попытки запуска Буревестника - СМИ
Корреспондент
2025-08-24T12:39:13Z
Самолет с российскими туристами экстренно сел в Таллинне из-за атаки украинских дронов
Европейская правда
2025-08-24T18:00:06Z
В Виннице толпа "отбивала" мужчину, который был в розыске ТЦК: что произошло
UAToday
2025-08-23T10:03:44Z
Сумы почти сутки под атакой РФ: бушуют пожары
Корреспондент
2025-08-25T04:03:21Z
Каджики приближается: Вьетнам эвакуирует более полумиллиона человек
Корреспондент
2025-08-24T23:48:56Z
Ночная атака на Киевщину: в Вышгороде возник пожар
Хвиля
2025-09-03T07:33:45Z
Россия нанесла удар по Калушу Ивано-Франковской области с помощью дронов и ракет
Новости Украины
2025-09-03T07:21:24Z
В России атакован стратегический морской порт
Корреспондент
2025-08-24T06:30:00Z
Проблемы с двигателем: в РФ попал в аварию военный самолет
Фокус
2025-09-03T07:12:19Z
Ночная атака РФ: на Прикарпатье вспыхнул объект инфраструктуры
Корреспондент
2025-09-03T07:06:26Z
Военнослужащим, которые воюют на фронте, стали приходить штрафы: местами размер санкций превышает 50 тысяч
UAToday
2025-08-23T17:06:23Z
Место силы и веры. Где в Украине находится украинский Иерусалим
Telegraf
2025-08-22T23:30:45Z
Почему сегодняшний день несчастливый: приметы в народный праздник 24 августа
UAToday
2025-08-24T05:03:15Z
Как украинцы относятся к ТЦК - опрос
UAToday
2025-08-25T15:39:48Z
Россияне атаковали Украину ракетами
TSN
2025-09-03T07:27:59Z
Зима для України може пройти вкрай важко
AgroNews
2025-09-03T07:27:18Z
Какой завтра, 22 августа, праздник — все об этом дне, какой церковный праздник, что нельзя делать
TSN
2025-08-21T06:03:54Z
Райский уголок: соседи превратили общий балкон в одном из столичных ЖК в зону для отдыха
Фокус
2025-09-03T07:21:23Z
40 лет ветерану Т-80УД: аналитики напомнили о последнем и самом удачном танке времен СССР
Фокус
2025-09-03T07:15:41Z
Диетологи раскрыли неожиданную пользу чернослива для организма, но есть важный нюанс
UAToday
2025-08-23T12:06:50Z
Эти «сеточки» на теле сигнализируют о болезнях
Comments UA
2025-08-22T15:57:59Z
В Украине снова свирепствует коронавирус: какие симптомы новых подвидов и будет ли карантин
TSN
2025-08-22T18:36:18Z
Почему нельзя разбивать яйца ножом: даже опытные хозяйки об этом не знают
UAToday
2025-08-23T14:03:10Z
Ходьба может улучшить здоровье вашего мозга, когда вам за 50: что нужно знать
Comments UA
2025-09-03T07:03:12Z
Сбрось лишнее за 4 месяца: безопасная диета, которая реально подарит стройную фигуру к Новому году
Знай
2025-09-03T03:51:46Z
Как привыкнуть к ранним подъемам: четыре основных совета
Gazeta UA
2025-09-02T21:42:55Z
Франция готовится к войне в Европе: больницы получили строгие указания
Gazeta UA
2025-09-02T21:27:09Z
Почему подростка сложно уложить спать и рано поднять: дело здесь не в лени и не в гаджетах
TSN
2025-09-02T16:06:30Z
Audi возродит знаменитую спортивную модель в новом формате
Фокус
2025-09-03T06:30:36Z
Эти шины "съедают" топливо: водителям указали на распространенную ошибку
Хвиля
2025-09-03T04:21:57Z
Audi официально представила концепт электрического спорткара
Корреспондент
2025-09-02T19:57:40Z
Шлепки и каблуки за рулем могут обернуться штрафом: в каких случаях могут наказать водителя
Знай
2025-09-02T19:51:32Z
Проблемы с коробкой и электрикой: какие японские авто лучше обходить стороной
Фокус
2025-09-02T19:36:47Z
Хакерская атака парализовала производство Jaguar Land Rover
Корреспондент
2025-09-02T18:48:25Z
Toyota представила обновлённый Aqua
Корреспондент
2025-09-02T17:36:11Z
В Ровно появился скоростной 620-сильный суперкар Ferrari
Фокус
2025-09-02T16:57:14Z
В августе украинцы приобрели около 6,8 тысячи легковых авто: лидирующие позиции сохраняет Toyota
UAToday
2025-09-02T16:00:02Z
Осень уже близко: синоптик назвал точную дату, когда погода изменится в Украине
Telegraf
2025-08-22T17:57:17Z
В Карпатах выпал снег в августе
Корреспондент
2025-08-24T09:09:50Z
Атака на Краматорск: погибли двое полицейских из Ивано-Франковска
Корреспондент
2025-08-23T18:42:47Z
Тревожная ночь: вражеские Шахеды атаковали Сумы
Корреспондент
2025-08-24T01:36:11Z
В Киеве детей не пустили в школу из-за шорт: что говорят в КГГА
Comments UA
2025-09-03T07:39:36Z
Задержан агент РФ, который корректировал удары по Украине
Корреспондент
2025-09-03T07:36:10Z
Гороскоп на воскресенье 24 августа 2025 года
UAToday
2025-08-23T17:03:57Z
В районе Доброполья россияне в окружении - ВСУ
Корреспондент
2025-08-24T11:51:58Z
ВСУ сорвали попытку наступления россиян на Донбассе
Корреспондент
2025-08-23T18:06:25Z
7 самых вкусных, сытных и полезных супов на сентябрь: лучшие блюда для всей семьи
TSN
2025-09-03T07:06:55Z
Как удалить пятна на одеяле без стирки: следует успеть это сделать в солнечные осенние дни
Знай
2025-09-03T06:51:51Z
Это копеечное средство есть у вас на кухне: чем опрыскать розы в сентябре, чтобы они пережили зиму
Telegraf
2025-09-03T06:51:34Z
Блинчики с курицей и копченой моцареллой: готовим аппетитный завтрак, который подарит взрыв вкусов
Gazeta UA
2025-09-03T06:51:30Z
Выбросьте или готовьтесь к проблемам: какие старые вещи нельзя использовать дома
Telegraf
2025-09-03T00:06:18Z
День ангела 3 сентября: кого и как поздравлять с именинами
TSN
2025-09-02T21:21:33Z
Просто добавьте соль к своему шампуню, и ваши волосы вас удивят
Знай
2025-09-02T20:51:21Z
Одна банка заменит вам полдня на кухне: этот салат для борща должен быть в каждой кладовой
Telegraf
2025-09-02T18:39:30Z
Если скрипящий пол сводит с ума: несколько уловок для избавления от проблемы
Знай
2025-09-02T16:51:34Z
Конец эпохи ветряных турбин: что такое Hercules, производящий 5000 кВтч в домашних условиях
Фокус
2025-08-21T09:57:46Z
В Україні запровадили експортне мито на сою та ріпак
AgroNews
2025-09-03T06:09:16Z
Стало відомо, як в Україні змінилися ціни на помідори
AgroNews
2025-09-03T05:06:43Z
Кошки умеют приносить игрушки, как собаки: но только если будут настроены
Знай
2025-09-03T04:51:46Z
Археологи обнаружили место, где произошло библейское чудо: что известно о находке
TSN
2025-09-03T04:33:09Z
Чем Xbox Game Pass порадует в сентябре 2025 — Microsoft раскрыла первую волну игр для подписчиков на консолях Xbox и ПК
GameMag
2025-09-02T21:00:34Z
Новые правила: YouTube будет отбирать Premium у тех, кто не живет вместе
Comments UA
2025-09-02T20:51:29Z
Bloomberg: Take-Two Interactive пыталась выкупить у Microsoft права на ребут Perfect Dark
GameMag
2025-09-02T20:24:31Z
Капитан Прайс вышибет двери кинотеатра: Paramount Skydance экранизирует Call of Duty
GameMag
2025-09-02T19:48:17Z
Владислав Ванат может открыть для себя страницу европейского футбола
Корреспондент
2025-08-24T14:27:41Z
Дочь функционера ФБУ выиграла чемпионат Европы в составе сборной Испании
Корреспондент
2025-08-24T00:00:57Z
Где будет Зинченко: возникает вопрос к Артете, который не берет его играть
Корреспондент
2025-08-23T16:18:54Z
Ибеабучи триумфально вернулся на ринг и бросил вызов Усику
Корреспондент
2025-08-24T08:12:20Z
Первый шаг к ЧМ-2026: сборная Украины вышла на тренировку
Корреспондент
2025-09-03T07:09:18Z
Травма Лунина: стало известно о состоянии вратаря
Корреспондент
2025-09-03T06:30:55Z
Шахтер планирует трансфер 18-летнего нападающего из Бразилии
Корреспондент
2025-08-23T18:48:02Z
Украинские гребчихи стали чемпионами мира
Корреспондент
2025-08-23T13:51:10Z
Свитолина раскрыла причины отказа от участия в миксте на US Open-2025
Корреспондент
2025-08-23T11:27:39Z