MY.UAНовости
Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход
Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход

Скиньте на карту. Будет ли в 2023 году ответственность за неофициальный доход

Украинские чиновники заявляют о борьбе с тенью, а это означает, что любые доходы граждан – под пристальным вниманием госорганов. Но есть ли механизмы у государства отслеживать неофициальные платежи на карты, и в каком случае украинцам стоит опасаться последствий после получения дохода на карту?

Related video

Детенизация беспокоит государственные органы, которые стремятся так или иначе взять под свой контроль уровень получаемого гражданами дохода. Например, в конце 2022 года в Главном управлении ГНС в Винницкой области сообщили, что "актуальным направлением деятельности налоговых органов остается работа, направленная на детенизацию доходов населения, повышение уровня заработной платы и увеличение, в результате этого, поступлений налога на доходы физических лиц и единого взноса".

"В результате проведения контрольно-проверочных и других организационных мероприятий по выявлению наемных работников, труд которых используется без документального оформления трудовых отношений и надлежащего налогообложения, выявлено и легализовано 2732 физических лиц, обеспечено поступление 8,16 млн грн налогов, сборов и обязательных платежей. Кроме того, выявлено и привлечено к налогообложению 2071 граждан, которым предоставлялись различные услуги без уплаты налогов, в результате поступило 10,6 млн грн. налоговых платежей и единого взноса", — сообщили в управлении налоговой Винницкой области. То есть, налоговики старательно отслеживают тех, кто не платит подоходный и единый социальный взнос, а затем привлекают таких граждан к обязательной уплате налогового долга.

Фокус узнал, как государство идет по пути детенизации и может ли налоговая предъявить гражданам претензии по налогам, если те получают неофициальную зарплату на свою личную карту.

Детенизация и законы. Кто на самом деле контролирует доходы граждан

"Будучи участником международных кредитных программ, Украина ведет интеграцию современных стандартов обеспечения государственного контроля в сфере финансов. Детенизация украинской экономики является приоритетной задачей для власти как залог дальнейшего продуктивного сотрудничества с международными финансовыми институтами", — говорит Евгений Артюхов, старший партнер юркомпании "A.S.A. Group". По словам юриста, государство в праве применять процедуры финансового мониторинга к финансовым операциям украинцев, о чем говорится в законе "О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового поражения" № 361 от 06.12.2019 года. Для обеспечения финансового мониторинга создан профильный орган – Государственная служба финансового мониторинга. Однако первичный финмон ведут первичные субъекты – банки.

Важно Даже в военное время. Как и почему банки могут заморозить деньги на вашем счету

То есть, у банков есть полный доступ к счетам граждан, и именно они обязаны выявлять подозрительные операции, что могут быть связаны с нелегальными транзакциями, в частности, отмыванием доходов, полученных преступным путем.

Евгений Артюхов сообщил — задачей финмона является выявление факторов рисковости операций с активами в соответствии с Положением о порядке осуществления уполномоченными учреждениями анализа и проверки документов (информации) о валютных операциях, утвержденном постановлением правления НБУ №8 от 02.01.2019 года, и блокирование такой операции до завершения проверки ее легальности.

Банки являются субъектами первичного мониторинга — они обязаны выявлять подозрительные операции по счетам клиентов и информировать о таких Госфинмониторинг
Фото: Pexels

"Если участник операции не подтвердит субъекту первичного мониторинга легальность происхождения прав по активам – в дело вступает государство в лице фискальных и правоохранительных органов", — говорит юрист.

Банки изучают операции клиентов, анализируя их периодичность, частоту, скорость снятия наличных после поступления денег и сумму. Чем выше сумма, тем больше шансов, что банк проверит операцию

То есть, любые поступления на счета, в частности, и банковские карты физлиц, банки изучают, и если какое-то пополнение карты сочтут подозрительным, могут блокировать операцию, пока получатель средств не предъявит документы, которые объяснят банку, что это за поступление и почему именно в такой сумме.

Хотя на мелкие пополнения в сумме 2-30 тыс грн большинство банков не обращают внимания, ведь в законе и в нормативных документах НБУ есть пороговая сумма, когда банки начинают пристально изучать поступление на счет. И речь идет о сумме 55 тыс грн и 400 тыс грн., а также выше 400 тысяч.

Стоп операция. Когда банк может заблокировать поступление денег на счет физлица в Украине

"Банки, в которых украинцы открывают карточные счета, на программном уровне ведут анализ финансовых операций своих клиентов с целью выявления совокупности факторов, которые могут указывать в том числе на нелегальность происхождения средств, полученных клиентом или накопление денежных сумм, не соответствующих официальным доходам такого клиента", — объясняет Евгений Артюхов. При этом, алгоритм банковского финмона анализирует транзакции в совокупности факторов, и только наличие маркеров рисковости может привести к блокированию операции банком.

Евгений Артюхов перечислил такие ключевые маркеры:

  • плотная регулярность денежных переводов между физлицами за операционный день или календарный месяц,
  • повторяемость переводов денежных сумм в "до пороговом" размере, что может быть признаком дробления платежа во избежание финмониторинга,
  • слишком короткий промежуток времени между зачислением средств на счет и их снятием или списанием в пользу третьих лиц.

Чаще всего финмониторинг банков интересуют операции на сумму свыше 400 тыс. грн и крупные платежи за рубеж, так что зарплата на карту в размере 10 или 20 тыс грн вряд ли будет интересовать финансовый мониторинг банка.

Банки изучают только крупные операции — обычно на сумму более 400 тыс грн. По таким операциям может понадобиться документальное подтверждение легальности средств
Фото: Pexels

"На время военного положения банки не должны проверять источники происхождения средств в процессе их внесения наличными на счет, если сумма меньше пороговой — 400 тыс грн, однако это вовсе не означает, что финмониторинг банков больше не интересуется легальностью средств клиента. Банк может запросить документы о происхождении средств, и если клиент их не предоставит, то банк запретит расходные операции клиента с такими средствами, кроме их перевода на специальные счета, открытые НБУ", — предупредила Наталия Бута, главный бухгалтер юркомпании GLS.

Эксперт также назвала ключевые документы, которые могут подтвердить источник происхождения средств:

  • копия декларации об имущественном положении и доходах;
  • копии документов, подтверждающих получение наследства;
  • справка или информация, полученная от ГНС;
  • документы, подтверждающие получение страховой суммы по договору страхования;
  • выигрыш в лотерею, обретение права на сокровище;
  • договор получения кредита;
  • справки из других банков относительно остатка на счетах/выписки по счетам и т.п.;
  • копии документов, подтверждающих источники происхождения средств родственников;
  • выписка (справка) уполномоченного банка о поступлении на счет средств в гривне, полученных на территории Украины, как оплата труда, авторские гонорары, премии, призы; возмещение ущерба на производстве; возмещение по страховкам и решениям суда; выплаченные проценты по депозиту (за исключением самой суммы депозита).
Важно Финмониторинг: что знают банки и налоговая о ваших переводах через терминал

Важные платежи. Когда налоговая может узнать о поступлениях неофициальной зарплаты на карту

Основной вопрос – может ли налоговая вообще отслеживать все поступления на карты украинцев, чтобы затем предъявлять претензии по сумме неуплаченного налога на доходы физлиц и ЕСВ. Эксперты говорят, что на данный момент у ГНС такой возможности нет.

"В соответствии с законодательством Украины, у государственных органов нет полномочий осуществлять проверку полноты уплаты налогов с доходов граждан или получать доступ к информации о движении средств на их счетах в банках, кроме как по решению суда. Своевременность и полнота декларирования доходов и налогов – на добросовестности граждан", — говорит налоговый консультант Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Томашевская.

Она подчеркнула: законодательство обязывает банки и небанковские учреждения (например, сервисы по приему и переводу средств) осуществлять функции финансового мониторинга, то есть проверять суть сделки в момент ее осуществления, а также сопоставимость экономической активности и сумм документально подтвержденных доходов.

Работодатели могут в 2023 году переводить сотрудникам неофициальные зарплаты на карты - такие платежи не интересуют финмон банков
Фото: pexels.com

Но если ежемесячные суммы и характер поступлений денег на счета клиента не попадают под маркеры рисковости, о которых Фокус писал выше, то, фактически, в 2023 году выплата работодателем неофициальной зарплаты на карты сотрудникам не приведет к каким-либо последствиям ни для самого получателя зарплаты, ни для отправителя денег.

Что касается налогов, то, как отметила Александра Томашевская, обязанность уплаты налогов с сумм уплаченной зарплаты – на работодателе, как и ответственность за неуплату таких налогов.

"Иные доходы граждан, получаемые без учета налогов, подлежат декларированию в общем порядке путем представления годовой декларации о доходах. Налоговым органам достаточно сложно будет провести тотальные проверки большого количества граждан с целью выявления незадекларированных доходов, поэтому я считаю, что нет, ожидать претензий не стоит", — говорит Александра Томашевская.

Народный депутат Данил Гетманцев утверждает, что упрощенная система используется для уклонения от уплаты зарплатных налогов, и практику нужно сворачивать
Фото: Кирилл Чуботин

Как объяснил Евгений Артюхов, из-за особенностей сохранения банковской тайны фискальные органы (ГНС Украины) могут получить расширенные сведения о наличии и движении средств на счетах налогоплательщика в банках только по решению суда, что прямо предусмотрено положениями п.73.4 Налогового кодекса Украины.

Наталия Бута тоже говорит, что проверять поступления на счета граждан государство может только при наличии информации о нарушении гражданином законодательства Украины. Таким образом, по решению суда налоговая может получить данные из банка об объеме и обороте средств на счетах, а органы прокуратуры, НАБУ и Государственное бюро расследований могут получить данные о транзакциях по счету в связи с делами по выявлению необоснованных активов и сбору доказательств их необоснованности. Кроме того, органам государственной исполнительной службы, частным исполнителям банки передают информацию в связи с вопросами исполнения решений судов и решений о наличии и/или состоянии счетов должника.

Чтобы налоговики получили доступ к данным счета физлица, необходимо решение суда
Фото: Flickr

Если же никаких расследований в отношении гражданина не ведется, и его операции по счету не вызывают вопросов у финансового мониторинга банка, то налоговая не получит никакой информации о движении средств по его карточному счету. Это означает, что зачисление зарплат на карты граждан, которые, как правило, составляют в Украине, в среднем, сумму в пределах 30 тыс грн., в 2023 году будет оставаться достаточно безопасным способом взаимоотношений между работодателем и наемным сотрудников.

Важно Платите налоги, господа. Как государство придумало получать налоги в режиме 24/7

Однако так будет не всегда – государство постоянно усиливает методы контроля. Например, как сообщил Евгений Артюхов, в 2022 году Украина присоединилась к Многостороннему соглашению об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах, и вскоре ожидается окончательное принятие закона (законопроект №8131 принят за основу в ноябре), который имплементирует это соглашение и СRS-стандарт (Common Reporting Standard) в Украине.

"Финансовые учреждения будут проверять счета частных лиц и компаний (финансовые счета), на которых хранятся средства и учитываются ценные бумаги, например, облигации", — отметил Евгений Артюхов.

Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Упоминаемые персоны
Умерла Клаудия Кардинале, звезда фильмов "Однажды на Диком Западе" и "Розовая пантера"
Фокус
2025-09-24T05:36:14Z
Трейлер фильма «Мандалорец и Грогу»
Кино-Театр
2025-09-24T05:00:27Z
"Поддерживаю во всем": Потап не сдержал эмоций после громкого интервью Аллы Пугачевой
Знай
2025-09-24T03:51:27Z
Death Stranding 2 нельзя игнорировать: Организаторов The Game Awards призвали увеличить количество номинантов на GOTY
GameMag
2025-09-23T19:00:48Z
Официально: Экранизация Death Stranding расскажет совершенно новую историю — Хидео Кодзима назвал причину
GameMag
2025-09-23T19:00:38Z
Клоун кошмарит город: Представлен новый трейлер сериала «Оно: Добро пожаловать в Дерри» (
GameMag
2025-09-23T17:15:00Z
Елена Мозговая растрогала талантом 10-летней дочери и ее дебютом в Греции: "Люди смотрят и плачут"
TSN
2025-09-23T16:21:25Z
Тина Кароль призналась, что на самом деле скрывается за ее одиночеством: "Это НЕ о противостоянии, это выбор"
Знай
2025-09-23T15:51:30Z
Секрет бренда: в логотипе Coca-Cola заметили скрытый символ, о котором многие не знали 130 лет
Фокус
2025-09-23T15:45:55Z
Некоторым украинцам уменьшат пенсии: кто попал под новые ограничения
Хвиля
2025-09-24T05:36:51Z
Дешевле Киева: украинцы "сметают" жилье у моря в одной из стран ЕС
Хвиля
2025-09-24T03:57:58Z
Базовая социальная помощь: как украинцам получить выплаты на Дія.Карту ПриватБанка
Хвиля
2025-09-24T02:21:56Z
Удары дронов ВСУ обвалили экспорт дизеля из России до минимума с 2020 года
TSN
2025-09-24T01:06:16Z
Екатерина Котенкова об индексации пенсий 1 марта: «В 2026 году прогнозируют сдержанное повышение»
Знай
2025-09-23T20:42:28Z
В Украине ускорилась промышленная инфляция
Корреспондент
2025-09-23T19:33:42Z
Денег на еду не останется: как может измениться тариф на газ
Знай
2025-09-23T19:12:15Z
В мире увеличилось количество криптомиллиардеров
Корреспондент
2025-09-23T18:48:48Z
Украинцам с долгами назначат субсидию: в ПФУ раскрыли условия
Хвиля
2025-09-23T18:06:04Z
На Западе назвали 4 причины, почему Трамп резко изменил свою позицию по Украине
Comments UA
2025-09-24T05:39:49Z
Шанс Украины вернуть все свои территории: в США заговорили о переломном моменте
Comments UA
2025-09-24T05:39:42Z
Почему Трамп сменил риторику в отношении России и войны в Украине
Comments UA
2025-09-24T05:36:28Z
Роль инноваций как основы стратегии устойчивого сопротивления в лишении России возможности навязывать свои условия через войну
ZN UA
2025-09-24T05:33:13Z
Европейцы резко взбодрились после заявлений Трампа об Украине, но есть нюанс
Comments UA
2025-09-24T05:27:38Z
Рубио: терпение Трампа по отношению к РФ не безграничное
TSN
2025-09-24T05:27:29Z
Рубио встретится с Лавровым на полях Генассамблеи ООН
Корреспондент
2025-09-24T05:24:45Z
Украина может провести выборы, если будет достигнуто прекращение огня – Зеленский
Лига
2025-09-24T05:15:49Z
"Гайки будут закручиваться": Кремлю пообещали невиданный коллапс и фиаско в войне
Comments UA
2025-09-24T05:12:02Z
РФ нанесла удар по Запорожью: в городе произошел пожар и были повреждены дома
Новости Украины
2025-09-24T03:36:19Z
Взрыв прогремел в центре Осло: полиция задержала подозреваемого
ZN UA
2025-09-24T00:00:37Z
В Запорожье из-за атаки произошел пожар
Корреспондент
2025-09-23T22:21:35Z
Людям сказали оставаться дома: приближается крупнейший тайфун этого года
TSN
2025-09-23T19:36:50Z
Астраханский ГПЗ остановил производство топлива из-за пожара - СМИ
Корреспондент
2025-09-23T18:00:24Z
Дрон-камикадзе атаковал гостей вечеринки лидера криминальной группы "Короля Джумы", есть погибшие, среди них есть дети
TSN
2025-09-23T17:21:59Z
В Киеве умерла 24-летняя роженица, пострадавшая в результате атаки РФ
Корреспондент
2025-09-23T17:12:21Z
В Днепре 19-летняя внучка издевалась над своей бабушкой: детали инцидента
TSN
2025-09-23T17:06:50Z
«ТЦК крушили четверо, десятки — наблюдали»: новые подробности побега мобилизованных на Прикарпатье
TSN
2025-09-23T17:06:50Z
25 сентября — какой церковный праздник, о чем молиться Евфросинии, для чего лучше всего подходит этот день
TSN
2025-09-24T05:09:48Z
Повестка в почтовом ящике: что необходимо проверить в первую очередь
Знай
2025-09-24T05:06:27Z
Какой стаж засчитают: названо главное условие для пенсии украинцев в Германии
Хвиля
2025-09-24T04:45:49Z
Перевел деньги жене – получил штраф: в ГНС предупредили, кого обложат налогами
Знай
2025-09-24T04:36:02Z
Конец временной защиты в Литве: что ждет украинцев и как получить удостоверение
Хвиля
2025-09-24T04:21:56Z
14-летняя девочка умерла после операции по увеличению груди — фото
TSN
2025-09-24T04:06:42Z
Пенсии с пятью нулями: кому ПФУ назначит повышенные выплаты
Знай
2025-09-24T04:06:35Z
Не хватает страхового стажа: можно ли его докупить
ZN UA
2025-09-24T03:42:05Z
Какой церковный праздник 24 сентября: что нельзя делать, чтобы деньги водились в доме
Comments UA
2025-09-24T03:24:00Z
У людей началась зависимость от чатов с искусственным интеллектом, многие уже попали уже в "дурку"
TSN
2025-09-23T15:21:37Z
Ученые нашли в мозге систему, заживляющую тело во сне
ZN UA
2025-09-23T14:09:32Z
Главный врач страны ответил, будет ли в Украине новый карантин в 2025 году
Comments UA
2025-09-23T12:45:11Z
Назван худший вид сыра для здоровья сердца
UAToday
2025-09-23T12:03:11Z
В программу Доступные лекарства добавили 85 новых препаратов
Корреспондент
2025-09-23T11:36:46Z
Диетологи определили идеальный завтрак для борьбы с воспалением в организме: что есть утром
TSN
2025-09-23T11:15:57Z
Главный врач страны дал один важный совет украинцам
Comments UA
2025-09-23T10:51:12Z
Двое вместо одного: британские хирурги удалили у 70-летнего мужчины двойной аппендикс
TSN
2025-09-23T09:33:04Z
COVID-19, грипп и психическое здоровье: главные вызовы медицины этой осенью - Игорь Кузин
Comments UA
2025-09-23T09:15:21Z
Бентли Бентайга для украинских дорог: тест кроссовера и обзор цены
For-UA
2025-09-24T05:18:59Z
MG показала новый пикап MGU9
Корреспондент
2025-09-23T18:24:34Z
Subaru прекращает производство Legacy после 35 лет выпуска
Корреспондент
2025-09-23T17:18:32Z
Новый Nissan Sentra 2026 стал похож на Leaf
Корреспондент
2025-09-23T17:09:33Z
Похожий на Leaf: Nissan презентовал недорогого конкурента Toyota Corolla и VW Jetta
Фокус
2025-09-23T15:51:41Z
Вам врали об электромобилях: пять популярных мифов, которые развеяли эксперты
Фокус
2025-09-23T12:36:53Z
В России рухнула продажа машины для чиновников, которую рекламировал Путин
Корреспондент
2025-09-23T11:54:03Z
Знаменитый флагман Subaru сняли с производства: известна причина
Фокус
2025-09-23T06:36:02Z
Porsche пересмотрела планы: ставка на ДВС и гибриды вместо электромобилей
Корреспондент
2025-09-22T18:24:29Z
Снег в сентябре? Прогноз погоды не оставляет шансов на "бабье лето": в Украину мчится арктический холод
Знай
2025-09-24T05:36:58Z
Пограничники показали, как обезвредили два танка и грузовики россиян
Новости Украины
2025-09-24T05:21:16Z
На Запорожском направлении фиксируют масштабный демонтаж ЛЭП в интересах фирмы, связанной с бывшими налоговиками
Знай
2025-09-24T05:21:08Z
В Карпатах зафиксирован температурный рекорд
Корреспондент
2025-09-24T05:09:37Z
На территории России раздаются взрывы: под прицелом украинских дронов Белгородская область, Курская область и Таганрог
Новости Украины
2025-09-24T05:00:37Z
В Україні суттєво змінилися ціни на яйця
AgroNews
2025-09-24T04:03:18Z
Осень вступает в свои права: часть страны покроют дожди и холод
Хвиля
2025-09-24T03:06:13Z
Воздушная угроза с разных направлений: Киев и Киевскую область атакуют шахеды
Новости Украины
2025-09-24T03:03:04Z
Гороскоп на сегодня 24 сентября: предложение близнецов, успех львов и недоразумение козерогов
Знай
2025-09-24T01:30:12Z
Без людей: города-призраки на краю света, побившие рекорды
TSN
2025-09-24T04:36:23Z
Почему коты любят отдыхать на клавиатурах ноутбуков: мнения экспертов расходятся
Знай
2025-09-24T02:51:48Z
Простой психологический тест раскроет вашу самую сильную черту характера
TSN
2025-09-23T21:21:09Z
Сколько раз можно использовать один чайный пакетик: ответ точно вас удивит
UAToday
2025-09-23T18:45:42Z
Секреты идеального жареного риса: пошаговый рецепт для буднего вечера
Знай
2025-09-23T16:51:56Z
5 случаев, когда родителям не следует говорить "да" своим детям
Знай
2025-09-23T16:21:37Z
Как найти дешевые авиабилеты с помощью ChatGPT: пошаговая инструкция
TSN
2025-09-23T16:21:06Z
Как пожарить мойву, чтобы не было неприятного запаха: секретный трюк профессиональных поваров
TSN
2025-09-23T15:48:46Z
Рассыпчатая гречка с насыщенным вкусом: варим не "абы как", а по правилам
TSN
2025-09-23T15:21:56Z
Луна ржавеет: ученые зафиксировали влияние Земли
ZN UA
2025-09-24T05:12:48Z
Озвучено оновлені ціни на кукурудзу в Україні
AgroNews
2025-09-24T05:09:00Z
Магнитная буря 24 сентября: есть ли опасность для метеозависимых
TSN
2025-09-24T04:06:26Z
Анонсирована неофициальная русская озвучка Silent Hill f для ПК
GameMag
2025-09-24T01:24:38Z
NASA выбрало новых астронавтов для миссии на Марс: что известно о кандидатах
TSN
2025-09-23T21:21:38Z
Приближается новая катастрофа: ученые предупредили, что 90% человечества погибнет
Знай
2025-09-23T20:30:19Z
Ведущий дизайнер The Elder Scrolls V: Skyrim объяснил, почему играм Bethesda можно простить обилие багов
GameMag
2025-09-23T19:00:45Z
Червоточины реальны? Астрономы считают, что поймали отголосок параллельной Вселенной
UAToday
2025-09-23T18:45:55Z
Работа приложения Резерв+ восстановлена
Корреспондент
2025-09-23T18:45:43Z
Уверенный старт: сборная Украины не оставила шансов Литве
Корреспондент
2025-09-24T05:33:20Z
Футболиста Ливерпуля удалили с поля после абсурдного эпизода
Корреспондент
2025-09-24T05:03:49Z
Бенфика, несмотря на гол Судакова, потеряла первые очки с Моуринью
Корреспондент
2025-09-24T04:51:36Z
Игрок Динамо прокомментировал форму команды в последних турах
Корреспондент
2025-09-24T04:12:40Z
Судаков забил во втором подряд поединке за "Бенфику"
ZN UA
2025-09-23T21:30:55Z
Бывший игрок Барселоны рассказал о непростом пути Дембеле
Корреспондент
2025-09-23T20:42:09Z
Травма лишила Барселону важного игрока центра поля на полсезона
Корреспондент
2025-09-23T19:48:14Z
Богачук опустился в рейтинге из-за сенсационного поражения
Корреспондент
2025-09-23T18:03:01Z
Ванат в третий раз подряд оказался в стартовом составе
Корреспондент
2025-09-23T17:21:05Z