MY.UAНовости
Налоговая социальная льгота – кто может получить и как рассчитать
Налоговая социальная льгота – кто может получить и как рассчитать

Налоговая социальная льгота – кто может получить и как рассчитать

В Украине существует возможность платить меньше налогов без офшоров, недобросовестных схем и зарплаты в конверте. Речь идет о налоговой социальной льготе. Однако у нее есть и свои минусы. На льготу могут рассчитывать только люди с небольшим доходом.

О том, что такое налоговая социальная льгота, кто и как ее может получить – расскажут Факты ICTV и Министерство финансов Украины.

Что такое налоговая льгота

Налоговая социальная льгота – это сумма, которую вычитают из заработной платы рабочего при начислении НДФЛ (налог на доходы физических лиц). Простыми словами, тогда разрешается платить налог только от части своей зарплаты.

Сейчас смотрят

В Минфине отмечают, что налоговую соцльготу можно применить, если месячный доход человека не превышает прожиточный минимум для трудоспособных лиц (в 2024 году он составляет 3 028 грн) умноженный на 1,4 и округленный до ближайших 10 гривен.

В 2024 году размер дохода не должен превышать 4 240 грн, тогда вам будет начислена налоговая социальная льгота.

Как рассчитать социальную льготу

Льготу можно применить только по одному месту начисления зарплаты.

Каждый работник, размер доходов которого не превышает 4240 гривен, имеет право на применение общей налоговой социальной льготы, размер которой составляет 50% размера прожиточного минимума для трудоспособного лица.

Пример:

В 2024 году базовая льгота составляет: 3028 грн х 50% = 1 514 грн.

Расчет: 4240 грн (заработная плата) – 1 514 грн (НСП) = 2 726 грн – именно с этой суммы будет удержан налог на доходы физических лиц (НДФЛ).

Как применять налоговую социальную льготу

Следует подать своему работодателю заявление о применении налоговой социальной льготы. К заявлению также прилагаются подтверждающие документы, что вы можете ее получить. Если вы работаете на нескольких работах, то такое заявление можно подать только одному работодателю на ваш выбор.

Необходимый список документов можно найти в Кабинета министров Украины от 29.12.2010 №1227.

Ваша социальная льгота начнет действовать со дня получения работодателем заявления.

Когда нельзя применять налоговую социальную льготу:

  • соцльгота не применяется к другим видам дохода, кроме зарплаты;
  • льгота не применяется, если человек в течение отчетного налогового месяца получает одновременно с доходами в виде стипендии, денежного или имущественного (вещного) обеспечения учащихся, студентов, аспирантов, ординаторов, адъюнктов, военнослужащих выплачиваемых из бюджета;
  • налоговая льгота не применяется в отношении дохода самозанятого лица от предпринимательской деятельности, а также другой независимой профессиональной деятельности.

Поэтому к зарплате рабочего можно применить один из трех видов налоговых социальных льгот:

  • 100% (в 2024 году –1 514 грн);
  • 150% (в 2024 году – 2 271 грн);
  • 200% (в 2024 году – 3 028 грн).

На 1 514 грн льготы могут рассчитывать все работники, размер зарплаты которых не превышает 4 240 гривен.

Сотрудники, имеющие двоих или более детей, получают право на повышенные социальные льготы 150% и 200%.

Когда применяется налоговая социальная льгота

Введение налоговой социальной льготы призвано поддержать малообеспеченное население.

Если на иждивении человека двое и более детей до 18 лет, то предельный размер дохода для применения налоговой социальной льготы в 2023 году составляет:

  • 2 детей: 4 240 х 2 = 8 480 грн;
  • 3 детей: 4 240 х 3 = 12 720 грн;
  • 4 детей: 4 240 х 4 = 16 960 грн;
  • 5 детей: 4 240 х 5 = 21 200 грн.

Это значит, если ваша зарплата составляет не более 8 480 и вы имеете на содержании двоих детей, то вы можете рассчитывать на налоговую социальную льготу.

Размер по состоянию на 2024 год составляет 1 514 грн и предоставляется налогоплательщику, который содержит двух или более детей младше 18 лет, в расчете на каждого ребенка:

  • 1514 х 2 детей = 3 028 грн;
  • 1514 х 3 детей = 4 542 грн;
  • 1514 х 4 детей = 6 056 грн.

Например, зарплата работницы, которая имеет двоих несовершеннолетних детей, составляет 8 000 грн. Эта сумма меньше предельного размера дохода для применения льготы. Таким образом, сумма зарплаты, с которой будет удерживаться НДФЛ, составляет: 8 000 грн (зарплата) – (1 514 х 2) (НСП) = 4 972 грн.

Любой человек с зарплатой не выше 4240 грн может рассчитывать на 100% льготу, а также существуют категории граждан, которые могут рассчитывать на 150 или 200% НСЛ.

Кто может получить налоговую социальную льготу в 150%:

  • одинокие мать или отец, вдова или вдовец, опекун, попечитель — в расчете на каждого ребенка в возрасте до 18 лет;
  • человек, удерживающий ребенка с инвалидностью — в расчете на каждого такого ребенка в возрасте до 18 лет;
  • люди, отнесенные, согласно закону, к первой или второй категории лиц, пострадавших в результате Чернобыльской катастрофы, в частности, награжденные грамотами Президиума Верховного Совета УССР в связи с их участием в ликвидации последствий Чернобыльской катастрофы;
  • учащиеся, студенты, аспиранты, ординаторы, адъюнкты;
  • лица с инвалидностью I или II группы, в том числе с детства. Однако это не касается лиц с инвалидностью I и II группы среди участников боевых действий во время Второй мировой войны или лиц, работавших в то время в тылу;
  • лица, которым присуждена пожизненная стипендия как гражданам, подвергшимся преследованиям за правозащитную деятельность, в том числе журналисты;
  • участники боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на который распространяется действие Закона Украины О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты.

Кто может получить социальную льготу в размере 200%:

  • Герои Украины, Герои Советского Союза, Герои Социалистического Труда или полные кавалеры ордена Славы или ордена Трудовой Славы. Также граждане, награжденные четырьмя и более медалями за отвагу;
  • участники боевых действий во время Второй мировой войны или лица, работавшие в то время в тылу, и люди с инвалидностью I и II группы, среди участников боевых действий на территории других стран в период после Второй мировой войны, на которых распространяется действие Закона Украины О статусе ветеранов войны, гарантиях их социальной защиты;
  • бывшие узники концлагерей, гетто и других мест принудительного содержания во время Второй мировой войны или лица, признанные репрессированными или реабилитированными;
  • лица, насильственно вывезенные с территории бывшего СССР во время Второй мировой войны на территорию государств, находившихся в состоянии войны с бывшим СССР или оккупированных фашистской Германией и ее союзниками;
  • люди, находившиеся на блокадной территории бывшего Ленинграда (Санкт-Петербург, Российская Федерация) в период с 8 сентября 1941 года по 27 января 1944 года.
Теги по теме
Минфин
Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Справа на $190 млн: «Укрнафта» продовжує судитися з Carpatsky Petroleum через розробку родовища на Полтавщині
AIN
2025-07-07T13:51:52Z
«Вокс Україна» презентувала дослідження нормативно-правових актів у сфері відновлення
Детектор М
2025-07-07T13:48:30Z
Долар, євро, злотий: Нацбанк оновив курс валют на 8 липня
Gazeta UA
2025-07-07T13:48:20Z
Аграрії Херсонщини втратили третину озимих через природні аномалії
Agravery
2025-07-07T13:45:04Z
Штучний інтелект замість людей: технологічні гіганти США скоротили майже 100 тисяч працівників
InternetUA
2025-07-07T13:31:49Z
Ціни на карбамід не будуть зростати до серпня
AgroPortal
2025-07-07T13:30:37Z
Коли стартує накопичувальна пенсійна система і хто платитиме внески
24tv
2025-07-07T13:27:24Z
Овочі дешевшають: як змінились ціни на плодоовочевому ринку за тиждень
24tv
2025-07-07T13:03:51Z
VDL збирається перенести виробництво міських автобусів з Нідерландів до Бельгії
AutoCentre
2025-07-07T13:03:42Z
У спортзал йти не треба: учені розказали, чоловіків з якою зовнішністю хочуть жінки
Фокус
2025-07-03T10:12:24Z
МОЗ забороняє госпіталізацію дітей до психіатричних лікарень з 1 липня
24tv
2025-06-29T12:09:08Z
Від пилу та пестицидів: як правильно мити вишні з оцтом і навіщо це робити
Telegraf
2025-07-07T13:51:20Z
Мікропластик можна видалити з організму за допомогою технології фільтрації крові
Portaltele
2025-07-07T13:51:07Z
Що таке "дежавю" і чи справді воно шкідливе для здоров’я людини
24tv
2025-07-07T13:48:34Z
170 співробітників Київстар долучилися до Місяця донорства крові у червні
TSN
2025-07-07T13:48:25Z
Як поливати помідори у спеку та чим підживити, щоб врятувати врожай
TSN
2025-07-07T13:36:15Z
У Британії поширюється новий штам коронавірусу
1News
2025-07-07T13:06:50Z
Декілька порад, які допоможуть легше переносити спеку
Мій Харків
2025-07-07T13:01:58Z
РФ поскаржилась Швеції на "атаки" проти її торгового представництва
Европейская правда
2025-07-07T13:51:35Z
Мін'юст США і ФБР дійшли висновку, що Епштейн не мав «списку клієнтів» - Axios
УкраинФорм
2025-07-07T13:51:29Z
Російські удари «Шахедами» по Харкову: у лікарні померла тяжко поранена жінка
УкраинФорм
2025-07-07T13:48:42Z
Макрон натякає, що хоче лишитись в політиці після звершення президентського терміну
Европейская правда
2025-07-07T13:46:31Z
Чеські журналісти спростували фейки політика популістської партії про ДТП з українськими авто
iPress
2025-07-07T13:45:09Z
Італія та Німеччина погрожують піти з Євробачення, якщо виключать Ізраїль
ZN UA
2025-07-07T13:42:29Z
"Ми – Росія! Ми – Лавров": Захарова показала написи на машинах Росії на саміті БРІКС
24tv
2025-07-07T13:39:44Z
У МЗС відповіли на вимоги Лаврова та порадили почати "денацифікацію" з Москви
ZN UA
2025-07-07T13:39:38Z
У Грузії затримали засновника Euronews Georgia Рамішвілі
УкраинФорм
2025-07-07T13:34:49Z
Удар по ТЦК у Запоріжжі: стало відомо, скільки військових постраждало
ГЛАВКОМ NET
2025-07-07T13:48:37Z
На Південно-Слобожанському напрямку росіяни атакували сім разів, на Куп’янському окупанти здійснили одну атаку — Генштаб ЗСУ
Мій Харків
2025-07-07T13:39:45Z
Росія атакує ТЦК у різних областях України: все, що відомо про удари ворога по військових
24tv
2025-07-07T13:36:29Z
В Україні різко зміниться погода: де буде спека, а де похолодання
TSN
2025-07-07T13:36:05Z
Паркувальні місця у Києві стали новим видом інвестицій
360ua.news
2025-07-07T13:33:19Z
Хто не зможе отримати статус дитина війни у 2025 році
24tv
2025-07-07T13:33:07Z
Прогноз погоди у Харкові: літо підготувало для містян нові сюрпризи
Политека
2025-07-07T13:30:03Z
Гороскоп на Повний місяць у липні: тільки один знак зодіаку отримає фінансовий бонус
GlavRed
2025-07-07T13:27:45Z
В атакованому Запорізькому ТЦК зросла кількість поранених військових: РФ підриває мобілізацію в Україні
TSN
2025-07-07T13:21:12Z
Купа сміття, сморід і вибиті вікна: у що перетворився популярний у СРСР Народний дім у Запоріжжі
Telegraf
2025-07-07T13:51:56Z
Знаки Зодіаку, які в липні 2025 року витратять все: аж до хліба, води та моральної опори на кредитку
Знай
2025-07-07T13:51:53Z
Вторгнення Китаю на Тайвань: чи зможе ППО острова протистояти КНР
Фокус
2025-07-07T13:42:28Z
Уряд запускає нову виплату для батьків першачків – «Пакунок школяра»
ZN UA
2025-07-07T13:33:55Z
Хто з українців може безоплатно отримати квартиру у 2025: деталі
Фокус
2025-07-07T13:21:50Z
Якого собаку завести: великі пухнасті породи, які ідеально підходять для обіймів
Фокус
2025-07-07T13:21:49Z
Уряд уточнив перелік платних послуг у сфері освіти
УкраинФорм
2025-07-07T13:18:58Z
В Індії побудували міст, який вражає своєю формою: чому людям він не сподобався
24tv
2025-07-07T13:18:01Z
Шведська армія випробувала мобільні машини для боротьби з БПЛА
InternetUA
2025-07-07T13:16:58Z
Затирка в душі залишатиметься білосніжною роками: потрібен один натуральний засіб
24tv
2025-07-07T13:39:00Z
З цими породами легко жити разом: експерти назвали топ-8 спокійних кішок, які підходять для власників квартир
TSN
2025-07-07T13:36:00Z
Як охолодити кімнату без кондиціонера: ефективні методи, щоб освіжити простір
24tv
2025-07-07T13:33:05Z
Казка в реальності: де у Європі побачити місця з мультфільмів Disney
24tv
2025-07-07T13:27:50Z
Точно не "I’m very tired" - як висловити втому англійською, щоб не зганьбитися
GlavRed
2025-07-07T13:27:04Z
Незвичайний сирний десерт: готуємо кілограм смакоти без випічки
Telegraf
2025-07-07T13:15:23Z
Будете хворіти, втомленим та на самоті, якщо не приберете з кімнати цю річ
Telegraf
2025-07-07T13:03:33Z
Коли немає часу, а закуска потрібна: хрумкі та пікантні огірки по-корейськи
24tv
2025-07-07T12:54:29Z
У слові "щавель" чимало українців роблять помилку, і ось яку
24tv
2025-07-07T12:51:57Z
Причиною смертельних вибухів біля Житомира стало незаконне виробництво, — поліція
Комсомольская правда
2025-07-07T13:48:52Z
У Києві затримали чоловіка, який напідпитку запустив з балкона феєрверк
УкраинФорм
2025-07-07T13:39:46Z
У дворі в Одесі згорів евакуаційний автомобіль військової медикині
24tv
2025-07-07T13:33:48Z
Чоловік віддав 140 тисяч гривень за неіснуючий мотоцикл
InternetUA
2025-07-07T13:22:08Z
Злодій проник у пожежну частину і поцупив речі рятувальника, поки бійці ДСНС ліквідовували наслідки атаки рашистів на столицю
Украина Криминальная
2025-07-07T13:18:03Z
У реанімації помер мобілізований з Волині, який травмувався дорогою на полігон
УкраинФорм
2025-07-07T13:16:10Z
Сотні жертв щороку: що відомо про найнебезпечнішу дорогу в світі
Фокус
2025-07-07T13:15:40Z
Контрабанда автомобілів на ₴2,6 млн під виглядом гуманітарної допомоги для ЗСУ – судитимуть ОЗГ
Украина Криминальная
2025-07-07T13:06:06Z
Посадив за кермо автомобіля 8-річну доньку: на Львівщині поліція покарала чоловіка
24tv
2025-07-07T13:06:02Z
Фагот розсекретив, де навчається його син від екскоханої та як він фінансово його забезпечує
TSN
2025-07-07T13:48:22Z
Дуа Ліпа, Cardi B та LOBODA відвідали показ Schiaparelli у Парижі
Комсомольская правда
2025-07-07T13:37:49Z
Три шлюби, донька, мільйонні статки: що залишив після себе покійний Мак-Магон із серіалу "Усі жінки — відьми"
Фокус
2025-07-07T13:30:43Z
80-річний Майкл Дуглас оголосив про завершення акторської кар'єри і назвав причину
TSN
2025-07-07T13:27:15Z
Melovin уперше висловився про рішення мобілізуватися: "Музика звучатиме в строю"
TSN
2025-07-07T13:21:55Z
«Він Людина зі Сталі, а не з балачок»: режисери «Супермена» висміяли самі себе в новому епізоді «Ріка і Морті»
ITC
2025-07-07T13:16:45Z
Диван зачекає: куди піти у Києві на цьому тижні, 7 – 11 липня
VGorode
2025-07-07T13:15:55Z
Книжки Андрія Любки і Наталії Старченко номінували на нагороду «Амбасадор нової Європи»
УкраинФорм
2025-07-07T13:12:50Z
З чим носити шовкову хустину влітку: актуальні приклади, які легко повторити
24tv
2025-07-07T13:12:44Z
Коли мотор працює більше, ніж здається
AutoCentre
2025-07-07T13:34:21Z
Наступна електрична модель Hyundai може перевернути ринок компактних кросоверів
Топ Жир
2025-07-07T13:18:37Z
Німецький пілот створив сенсацію: донька гонщика надемоційно відреагувала на звитягу батька
24tv
2025-07-07T13:12:26Z
Honda припиняє виробництво головного електричного позашляховика для американського ринку
Топ Жир
2025-07-07T13:03:09Z
Новий гібридний універсал BYD Seal 06 DM-i — запас ходу від Києва до Амстердама за ціною від $15 300
ITC
2025-07-07T12:51:30Z
Daimler Truck підбив підсумки продажів автомобілів за другий квартал
AutoCentre
2025-07-07T12:04:34Z
Найбільш футуристична модель BMW тепер виглядає ще більш незвично
Топ Жир
2025-07-07T11:48:18Z
На честь річниці моделі: гібридний Fiat 500 показали офіційно
AutoGeek
2025-07-07T11:42:31Z
Цей ексклюзивний Lexus з двигуном GR доступний лише для переможців лотереї
Топ Жир
2025-07-07T10:48:37Z
Названо 5 найкращих процесорів для недорогих ігрових ПК у 2025 році
InternetUA
2025-07-07T13:46:07Z
Чи зручний для ремонту модульний Fairphone 6? iFixit перевірила
ITC
2025-07-07T13:39:35Z
Антарктида зберігала це 1,2 мільйона років - вчені розпочали унікальне дослідження
TSN
2025-07-07T13:21:48Z
Дослідники посадили ChatGPT за штурвал космічного корабля й були здивовані
24tv
2025-07-07T13:03:24Z
Як знайти загублений телефон і не дати шахраям дістати ваші дані
InternetUA
2025-07-07T13:01:31Z
Що робити, якщо електроніка постраждала від удару блискавки?
360ua.news
2025-07-07T13:00:15Z
Що враховувати перед купівлею портативної зарядної станції?
ЗаРулем
2025-07-07T12:54:56Z
Між живим та неживим: вчені знайшли дуже дивну бактерію
ITC
2025-07-07T12:48:33Z
Як зрозуміти, що смартфон скоро вийде з ладу: три тривожні сигнали
InternetUA
2025-07-07T12:48:28Z
Райо Вальєкано підписав колишнього захисника збірної Італії
Football.ua
2025-07-07T13:51:52Z
Гвардіола та Манчестер Сіті націлилися на Думфріса
Football.ua
2025-07-07T13:49:41Z
Усик – Дюбуа: штучний інтелект оцінив шанси на нокаут у реванші
24tv
2025-07-07T13:42:15Z
Барселона не цікавиться Думфрісом – Marca
Football.ua
2025-07-07T13:21:07Z
Ексчемпіон світу назвав зірок збірної України, які могли б провести бій із кривдником Тайсона
24tv
2025-07-07T13:12:08Z
Ротань після першої поразки на чолі Полісся: Не треба посипати голову попелом. Є дуже багато агонії
Football.ua
2025-07-07T13:01:04Z
Каллум Вілсон залишає Ньюкасл після п’яти сезонів
Football.ua
2025-07-07T12:57:04Z
Срна звинуватив ФІФА в бездіяльності щодо українських клубів
Football.ua
2025-07-07T12:45:06Z
ПСЖ хоче підписати Родріго – ESPN
Football.ua
2025-07-07T12:40:42Z