MY.UAНовости
НДС для предпринимателей: нужно ли быть плательщиком налога и как это усложняет отчетность
НДС для предпринимателей: нужно ли быть плательщиком налога и как это усложняет отчетность

НДС для предпринимателей: нужно ли быть плательщиком налога и как это усложняет отчетность

Вместе с налоговыми консультантами и юристами Фокус разобрался, что такое плательщик и не плательщик налога на добавленную стоимость, когда физическое лицо-предприниматель становится плательщиком и что будет, если подавать отчеты самостоятельно.

Для физических лиц-предпринимателей (ФЛП) вопрос уплатыналога на добавленную стоимость (НДС) является важным аспектом ведения бизнеса. Платить ли НДС ФЛП — вопрос не только о налогах, но и о выборе стратегии бизнеса, что влияет на учет и отчетность. Поэтому Фокус со специалистами выяснил, кто такие плательщики НДС, когда ФЛП обязан им стать, и как этот статус влияет на работу предпринимателя.

Когда ФЛП становится плательщиком НДС

Плательщик НДС — это предприниматель или юридическое лицо, которое зарегистрировано как плательщик налога на добавленную стоимость, и обязано платить его с продажи товаров или услуг, то есть ФЛП может стать плательщиком НДС добровольно или же в случае значительного оборота средств в обязательном порядке.

Эксперт ответила, как и когда регистрироваться плательщиком НДС

Как и когда регистрироваться плательщиком НДС

  • В случае обязательной регистрации, если объем налогооблагаемых операций предпринимателя превышает 1 миллион гривен за последние 12 месяцев, закон обязывает его регистрироваться плательщиком НДС. Этот порог может стать неожиданным вызовом для малого бизнеса, когда не учитываются все доходы, и предприниматели оказываются перед необходимостью вовремя зарегистрироваться, чтобы избежать штрафов;
  • Добровольная регистрация предусматривает, что ФЛП может зарегистрироваться плательщиком НДС, даже если его доход не превышает миллионный порог. Это может быть полезным для тех, кто сотрудничает с другими плательщиками НДС и хочет использовать налоговый кредит — возможность возврата части уплаченного НДС при закупке товаров или услуг.

В случае обязательной регистрации, если объем налогооблагаемых операций предпринимателя превышает 1 миллион гривен за последние 12 месяцев, закон обязывает его регистрироваться плательщиком НДС

Как добавила в объяснении Фокусу консультант по налогообложению Киевского центра поддержки и развития бизнеса Александра Томашевская, предприниматель, который находится на упрощенной системе налогообложения, предусматривающей только один вид налога, не нарушает ее условий, правомерно применяет выбранную группу и вид налогообложения, не должен платить НДС.

Статус плательщика НДС усложняет ведение отчетности
Фото: pexels.com

"Но если вы самостоятельно выбрали вариант "единый налог + НДС", что бывает редко, ведь все стараются не платить лишних налогов, вы становитесь плательщиком НДС. Бывают ситуации, когда предприниматели выбирают упрощенную систему, платят процент от оборота только потому, что не хотят платить 20% НДС и попадать под сложное администрирование этого налога", — отметила Александра Томашевская.

С ней соглашается управляющий партнер АО EvrikaLaw Андрей Шабельников, который тоже отмечает, статус плательщика НДС "несколько усложняет ведение отчетности", поскольку необходимо подавать декларацию по налогу на добавленную стоимость.

Налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который входит в цену товаров (работ, услуг) и уплачивается покупателем, но его учет и перечисление в государственный бюджет осуществляет продавец, а именно — налоговый агент

"В соответствии с п. 180.1 ст. 180 Налогового кодекса Украины, плательщиком НДС может быть любое лицо, которое осуществляет или планирует осуществлять хозяйственную деятельность и регистрируется по своему добровольному решению, как плательщик налога в порядке, определенном статьей 183 этого раздела", — отметил Шабельников в комментарии Фокусу.

ФЛП-плательщики НДС должны подавать отчетность ежемесячно или ежеквартально
Фото: pexels.com

Плательщик налога и налоговый агент: как не попасть под санкции

Эксперты по налогообложению обращают внимание на то, что налог на добавленную стоимость — это косвенный налог, который входит в цену товаров (работ, услуг) и уплачивается покупателем, но его учет и перечисление в государственный бюджет осуществляет продавец, а именно — налоговый агент. И с этим могут возникать сложности.

Плательщик НДС — это игра в высшей лиге. Самостоятельно даже не советую этого делать. Должен быть специалист, который знает и порядок регистрации налоговых накладных, а также разбирается в декларировании

Александра Томашевская акцентирует, что налогоплательщик и налоговый агент — это разные субъекты с точки зрения Налогового кодекса. И часто предприниматели даже не подозревают, что должны государству большие суммы налогов.

Важно "Дискуссия еще не закрыта": Гетманцев не исключил повышение НДС в Украине

"Плательщик налога платит сам за себя. А налоговый агент — это лицо, которое независимо от организационно-правового статуса и способа налогообложения обязано начислять, удерживать и уплачивать налог с доходов физических лиц в бюджет. Вы можете не быть плательщиком НДС, но быть ответственным за уплату налога за других субъектов в отдельных случаях. Поэтому я, как и многие другие консультанты, не советую предпринимателям заказывать услуги за рубежом на сайтах или сервисах. Ведь есть риск, будучи неплательщиком НДС, стать налоговым агентом за другого субъекта. Я знаю, что некоторые рекламные бюджеты через соцсети, контекстную рекламу или зарубежные сервисы, достигают сотен тысяч долларов в год. Предприниматель может даже не представлять, что должен государству НДС — плательщиком которого он не является. Вот в чем сложность. Поэтому прежде всего, если мы говорим о грамотности, нужно убедиться, что не только вы — не субъект, который платит НДС, но и еще не заказываете услуги у лиц, по отношению к которым вы являетесь налоговым агентом. Это легко может произойти, например, в случае заказа транспортных перевозок, экспедиций. Поэтому нужно хорошо ориентироваться в налоговом законодательстве и определять место поставки. Подчеркну, что вы можете быть плательщиком как за себя, так и налоговым агентом по отношению к отдельным услугам. А с налогами у нас не шутят. Налоговые органы не имеют сердца", — пояснила Томашевская.

Эксперт ответила, стоит ли подавать ФЛП-плательщикам НДС свои отчеты самостоятельно
Фото: pexels.com

Без налога и с ним: какие преимущества и недостатки уплаты НДС

ФЛП, который не зарегистрирован как плательщик НДС, не начисляет этот налог на свои услуги или товары, а чаще всего — это предприниматели на упрощенной системе налогообложения (преимущественно 1, 2 или 3 группы), имеет меньше налоговых обязанностей, однако не может воспользоваться налоговым кредитом и иногда теряет бизнес-возможности, особенно если работает с плательщиками НДС.

Плательщик НДС может возмещать налог, уплаченный на этапе закупок. Это полезно для бизнеса, закупающего товары или услуги с НДС

Статус плательщика НДС может иметь как свои плюсы, так и минусы. Среди преимуществ:

  • налоговый кредит: плательщик НДС может возмещать налог, уплаченный на этапе закупок. Это полезно для бизнеса, закупающего товары или услуги с НДС;
  • выгода при сотрудничестве с плательщиками НДС. Бизнес-партнеры, которые тоже являются плательщиками НДС, могут отдавать предпочтение сотрудничеству с другими плательщиками, поскольку это уменьшает их налоговые расходы.

Однако есть и недостатки. Как рассказала Фокусу юрист АО Winner Partners Фатима Гюлалиева, прежде всего к ним можно отнести сложную отчетность.

Важно Запрет упрощенки: кому мешают интернет-провайдеры на едином налоге?

"ФЛП-плательщики НДС должны подавать отчетность ежемесячно или ежеквартально, следить за регистрацией налоговых накладных, что добавляет административной нагрузки. Также есть дополнительный налог: на товары или услуги начисляется НДС, что может увеличить конечную стоимость для клиентов и сделать ваши предложения менее конкурентными", — отметила юрист.

Таким образом, основные требования к плательщикам НДС по ведению учета включают:

  • подготовку и регистрацию налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных (ЕРНН);
  • ежемесячную или ежеквартальную подачу деклараций по НДС.

Это означает больше времени на учет или дополнительные расходы на бухгалтера, предупреждают эксперты.

Фото: Pexels

Игра в высшей лиге: стоит ли подавать ФЛП-плательщикам НДС свои отчеты самостоятельно

По словам консультанта по налогообложению Александры Томашевской, статус плательщика НДС обязывает привлечь к работе экспертного бухгалтера.

"Плательщик НДС — это игра в высшей лиге. Самостоятельно даже не советую этого делать. Должен быть специалист, который знает и порядок регистрации налоговых накладных, а также разбирается в декларировании. Отчетность по НДС очень сложная. Самостоятельно, в отличие от декларации по единому налогу, такую декларацию не сделает ни один предприниматель, разве что он специалист в сфере учета и налогов. Поэтому, как только вы попадете в историю с работой с НДС, вам нужно нанять специалиста, который возьмет блок по этому налогу. Да, админрасходы вырастут, но вы не попадете под санкции, которых очень много в этом блоке. Штрафы по НДС — это 80% всех штрафных санкций, которые получает налоговая. Только 20% приходится на все остальные, например, налог на прибыль, НДФЛ и так далее. Я еще ни разу не видела предпринимателя, который бы свою декларацию сдавал самостоятельно и без ошибок. Поэтому, если хотите играть в высшей лиге, то не в одиночку. Ведь ФЛП, который платит НДС, — это как фирменный знак по требованиям к учету, ответственности, санкциям, объемам нагрузки на функции бухгалтера", — пояснила эксперт.

Стать плательщиком НДС — глобальное, ведь зависит, прежде всего, от характера бизнеса и оборота.

С Александрой Томашевской соглашается юрист Фатима Гюлалиева, по мнению которой решение стать плательщиком НДС — глобальное, ведь зависит, прежде всего, от характера бизнеса и оборота.

"Если ваши доходы превышают 1 млн грн. или вы работаете с партнерами-плательщиками НДС, регистрация может быть целесообразной. В то же время, если ваш бизнес ориентирован на конечного потребителя, дополнительные налоговые расходы могут снизить вашу конкурентоспособность", — подытожила юрист Фатима Гюлалиева.

Теги по теме
Украинаналоги
Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Россияне бешенеют от злости: Пугачева вернулась с новыми с песнями о войне
Comments UA
2025-03-31T20:48:28Z
"Время больше не работало", - женщина, которая была мертвой 24 минуты, рассказала об ощущениях
Новости Украины
2025-03-31T21:03:37Z
Украинскую модель нашли искалеченной в Дубае: появились новые подробности о ее состоянии
Comments UA
2025-03-31T20:42:25Z
Самый массовый призыв срочников от диктатора Путина: реакция Украины
Comments UA
2025-04-01T14:54:54Z
13-я пенсия: кто из украинцев может ее получить
Знай
2025-04-03T05:06:47Z
Нацполиция потратит 34 млн грн на кепки и шапки, МВД – 4,5 млн на награды: поднять моральный дух
Знай
2025-04-03T04:21:15Z
Церковный праздник 1 апреля: что нельзя делать, чтобы не получить проблемы
Telegraf
2025-03-31T21:21:45Z
Курская операция: полковник подвел промежуточные итоги
TSN
2025-04-01T14:13:37Z
В Литве нашли тело еще одного американского военного
Comments UA
2025-04-02T05:54:26Z
Трамп связал свою каденцию не с Израилем или Китаем, а именно с Украиной: мнение эксперта
Политека
2025-04-02T20:19:19Z
Может остановить Россию за 24 часа: Жданов удивил, как можно закончить войну в Украине
TSN
2025-04-01T16:13:50Z
"Мы ее ждали": российские спецслужбы сделали заявление о Пугачевой
GlavRed
2025-04-01T15:00:54Z
Зеленский назвал условия, при которых мир наступит в 2025 году
Gazeta UA
2025-04-02T06:06:13Z
Украина может создать свое ядерное оружие: ученый ответил, сколько времени на это уйдет
Comments UA
2025-04-03T05:09:21Z
Остались самые верные: кто не приедет на ближайший «Рамштайн» для поддержки Украины
Comments UA
2025-04-03T04:54:16Z
Раскрылись детали нового соглашения Украины и США о полезных ископаемых
Известия Киев
2025-04-02T06:36:11Z
Трамп: США вводят 25% тариф на все иностранные автомобили
ZN UA
2025-04-02T20:33:20Z
Почему время в войне сейчас работает против Украины: какой важный рычаг потеряли ВСУ
Comments UA
2025-04-02T06:36:35Z
Оккупанты шокированы: командование РФ запретило эвакуацию раненых
Comments UA
2025-04-02T20:45:01Z
Замучили известного композитора и поэта
Gazeta UA
2025-04-01T02:39:18Z
Украинские военные уничтожают элитные подразделения рф в Часовом Яру. ВИДЕО
Новости Украины
2025-04-02T06:39:47Z
В Чернобыльском заповеднике появился «незваный гость», вытесняющий местные виды
Комсомольская правда
2025-04-02T05:01:30Z
Синоптики дали прогноз погоды на сегодня 3 апреля в Украине
UAToday
2025-04-03T04:30:55Z
Оккупанты почти захватили Разлив: ВСУ могут не выйти из Константинополя
Comments UA
2025-04-03T04:30:10Z
ВС РФ расширяют плацдарм в Лимане: в ISW выяснили, что задумали россияне
Фокус
2025-04-02T07:36:58Z
Россия обвиняет Украину в новых обстрелах: что известно
Comments UA
2025-04-01T10:00:36Z
У США обвалилися ціни на яйця
AgroNews
2025-04-01T15:18:20Z
Спикер ВМС ВСУ увидел "карательную дискотеку"/ Сеть взорвалась комментариями от современного российского эстрадного "творчества"
Апостроф
2025-04-01T16:39:08Z
Жила в России 20 лет, но приезжала в Украину к дочери: как выглядит мама Поляковой и что о ней известно
Telegraf
2025-04-01T17:03:53Z
Дважды победил в "Голосі", женился на старшей девушке из соседнего села: интересные факты из жизни Романа Сасанчина/После участия в шоу парень стал народным любимцем
Апостроф
2025-04-01T14:39:18Z
Популярный американский актер потерял штаны во время шоу
GlavRed
2025-04-01T20:30:58Z
В Швеции российские танцоры выступали под названием "Балет Украины" - СМИ
Корреспондент
2025-04-03T03:12:20Z
Открытый купальник, пицца и солнце: загорелая Ана Чери показала, как отдыхает у виллы
Gazeta UA
2025-04-03T01:15:29Z
Процедура под наркозом: Гвоздева объяснила, что делала в больнице
Факти ICTV
2025-04-01T10:13:15Z
В театре Франко презентовали новый спектакль по произведению Валерьяна Пидмогильного
ZN UA
2025-04-02T21:34:36Z
Боялся мобилизации: известный украинский актер сбежал за границу
Comments UA
2025-04-02T21:06:05Z
Когда появятся гривны с новыми портреты на банкнотах: в НБУ сделали заявление
Comments UA
2025-04-02T10:27:20Z
Пенсионеры могут не дождаться пересчета: как заставить ПФУ вовремя заплатить деньги
Знай
2025-04-01T14:30:57Z
ПриватБанк объявил новую волну выплаты госпомощи в 1,5 тыс. грн: какие условия
Апостроф
2025-04-01T14:45:39Z
В Госспецсвязи сделали заявление по поводу кибератаки на УЗ
Корреспондент
2025-04-01T14:30:33Z
Можно увеличить пенсию вдвое или втрое: нетрудная подработка для пенсионеров
Telegraf
2025-04-03T05:06:17Z
"Нацкэшбек" сделал свое дело, "Нацкэшбек" может уходить: почему "выдыхается" PR-проект власти/Средняя сумма кэшбека на человека составляет 120 гривен
Апостроф
2025-04-03T04:30:17Z
«Лекарства подешевеют на 5-52%»: журналистка рассказала, что еще изменится в апреле
Знай
2025-04-02T06:21:36Z
С 1 апреля НБУ отменил лимит на карточные переводы между физическими лицами, но есть нюанс
VGorode
2025-04-02T00:18:10Z
Пенсия в Украине: сколько получит человек с зарплатой 7000 грн
Политека
2025-04-03T04:30:15Z
Боксер по провищу "Успех" умер во время боя
Telegraf
2025-04-01T09:54:16Z
Бывший футболист "Динамо" неожиданно поддержал Россию
ZN UA
2025-03-31T22:57:52Z
Кубок Украины: где и когда смотреть четвертьфиналы "Динамо" и "Шахтера"
Telegraf
2025-04-01T14:21:18Z
Озвучена реакция УАФ на информацию о натурализации легионера Шахтера
Корреспондент
2025-04-01T11:24:20Z
Барселона победила Атлетико во втором матче полуфинала Кубка Италии
Корреспондент
2025-04-03T04:45:46Z
Интер и Милан не определили победителя в матче полуфинала Кубка Италии
Корреспондент
2025-04-03T04:39:08Z
Борнмут сенсационно уступил Ипсвичу, Брентфорд проиграл Ньюкаслу
Корреспондент
2025-04-03T03:39:19Z
Братья Кличко официально появились в боксерской игре Undisputed
Комсомольская правда
2025-04-02T18:45:53Z
"Динамо" обыграло "Рух" в Кубке Украины благодаря соло голу Пихаленка
Telegraf
2025-04-02T16:57:27Z
Чем помыть краны, чтобы сверкали, как новые: эффективные методы, о которых мало кто знает
TSN
2025-04-01T12:13:34Z
Избегайте тем о политике и религии: аргентинка раскрыла особый секрет долголетия
Gazeta UA
2025-04-01T12:03:30Z
Как выбрать хороший растворимый кофе: украинцам дали лайфхаки
Апостроф
2025-04-01T18:27:38Z
Как ухаживать за седыми волосами: прически для женщин старше 40 лет
GlavRed
2025-04-01T16:30:42Z
Апрельские Овны: запал, лидерство и безудержная энергия
Comments UA
2025-04-03T04:36:07Z
Еще один вариант глазури для паски: приготовите за три минуты
Telegraf
2025-04-03T03:15:26Z
Последний шанс спасти свою сладкую жизнь: рецепт тех самых легендарных пряников с глазурью
Знай
2025-04-01T06:51:33Z
Гороскоп на сегодня 3 апреля: почему четверг станет настоящим испытанием
Знай
2025-04-03T01:33:01Z
Всего один ингредиент и молоко останется свежим на 10 дней
Знай
2025-04-02T18:51:08Z
В Киеве нетрезвый мужчина стрелял в больнице
Gazeta UA
2025-03-31T19:57:45Z
Враг нанес массированный удар дронами по Харькову: последствия
Хвиля
2025-04-02T06:42:03Z
Авиаудар по общине в Запорожье: количество пострадавших возросло. ФОТО
Новости Украины
2025-04-01T02:45:10Z
В Днепре и области раздавались мощные взрывы: что известно по состоянию на утро
Comments UA
2025-04-03T04:54:07Z
3 квітня погода в Україні почне поліпшуватися
AgroNews
2025-04-03T04:01:37Z
В Харькове прогремел взрыв, город снова под атакой "Шахедов"
UAToday
2025-04-02T23:27:54Z
РФ ударила баллистикой по Кривому Рогу, есть погибшие
UAToday
2025-04-02T23:27:42Z
В РФ разбился очередной Ту-22М3: что известно
UAToday
2025-04-02T23:27:12Z
В Мьянме из-за землетрясения объявлено временное перемирие в гражданской войне
ZN UA
2025-04-02T23:00:32Z
Острая реакция на стресс: пострадавшего просим выдохнуть и не даем пить
Комсомольская правда
2025-04-03T04:01:53Z
Может привести к отравлению: почему нельзя есть вчерашний рис
Знай
2025-04-03T03:51:54Z
Почему вредно отсыпаться в выходные. Две причины
Gazeta UA
2025-04-03T03:45:30Z
Женщины или мужчины: ученые выяснили, у кого чаще всего возникают сердечно-сосудистые болезни
Comments UA
2025-04-03T03:36:15Z
Могут ли мобилизовать мужчину с лишним весом
Telegraf
2025-04-02T23:42:30Z
Реформа ВВК : второй этап продлится до осени
UAToday
2025-04-02T23:27:05Z
Приступ эпилепсии: как оказать первую помощь
ZN UA
2025-04-02T22:24:17Z
Сколько должны спать мужчины и женщины
Gazeta UA
2025-04-02T21:39:27Z
Тренировки на выходных так же полезны, как и регулярные – исследование
Корреспондент
2025-04-02T19:24:21Z
Осторожно, апрель 2025: опасные дни, которые могут перевернуть вашу жизнь
Знай
2025-03-31T19:30:00Z
"Женщину трогают за грудь, мужчину хватают за пах": Metal Gear Solid Delta: Snake Eater получила взрослый возрастной рейтинг
GameMag
2025-03-31T19:46:10Z
Научный прорыв позволит долететь до Альфа Центавра: что сконструировали ученые
Фокус
2025-04-01T11:10:57Z
Озвучено оновлені ціни на овочі в Україні
AgroNews
2025-04-03T05:03:22Z
Интернет-провайдеры снова поднимают тарифы: кто заплатит более 1300 гривен
Знай
2025-04-03T02:12:22Z
Нашли поселения коренных американцев, которые старше египетских пирамид
Gazeta UA
2025-04-02T22:39:47Z
Кто проживает на дне океана: Tony Hawk's Pro Skater 3 + 4 анонсирована для Nintendo Switch 2
GameMag
2025-04-02T21:51:21Z
Игра про Джеймса Бонда Project 007 от создателей HITMAN подтверждена для Nintendo Switch 2
GameMag
2025-04-02T21:37:15Z
4K, 120 FPS, VRR, HDR, голосовой чат, объемный звук: Nintendo раскрыла технические особенности Switch 2
GameMag
2025-04-02T21:16:54Z
Всего одно действие может стоить водителям почти 4 тысячи гривен: о чем следует знать
Знай
2025-04-03T02:51:43Z
Японские автопроизводители начали производство биоэтанолового топлива
Корреспондент
2025-04-02T16:39:46Z
Sony без лишнего шума отправляет PlayStation 4 на покой
GameMag
2025-04-02T08:27:40Z
Названы самые ликвидные и наименее ликвидные кроссоверы современности
Фокус
2025-04-02T07:30:15Z
Европейская комиссия оштрафовала 15 автопроизводителей на €458 млн
Корреспондент
2025-04-01T18:36:24Z
Маск в шоке: в Европе катастрофически упали продажи Tesla
Comments UA
2025-04-01T18:21:44Z
Как простое чихание может стоить водителю 54 тысяч гривен
Знай
2025-04-01T15:51:37Z
Акции Xiaomi упали после ДТП с ее электромобилем
Корреспондент
2025-04-01T14:39:59Z
Штраф за красные указатели поворота 2025: размер и когда накладывается
Факти ICTV
2025-04-01T11:33:42Z