ФОПи під прицілом: банки шукатимуть схеми ухилення від сплати податків

Як виявлятимуть ухилення від сплати податків

У такому випадку, фінансові установи повинні повідомити Держфінмоніторинг про ці фінансові операції та ухвалити рішення щодо подальших ділових відносин. Включаючи можливе закриття рахунків, передає 24 Канал з посиланням на лист Національного банку.

При цьому, ознаки ухилення від сплати податків через ФОП наступні:

1. Подання однією особою до фінансової установи пакета документів для встановлення ділових відносин з юридичною особою та ФОП одночасно.
2. Спільна адреса розташування юридичної особи та ФОП.
3. Спільне місце реалізації товарів і послуг (адреса магазину або вебсайту).
4. Юридична особа та/або ФОП мають спільних власників, представників, бухгалтерів або довірених осіб.
5. У ФОП, як правило, немає необхідних ресурсів для ведення діяльності, пов'язаної з юридичною особою.

Зауважте! Зв'язки між юридичною особою та ФОП можуть вказувати на інші ознаки, такі як характер операцій, їх обсяги та регулярність.

Додатковими ознаками належності клієнтів до Групи можуть бути:

• значні надходження на рахунки ФОП від юридичної особи або інших суб’єктів Групи;
• сплата юридичною особою послуг ФОП, вартість яких важко оцінити;
• а також активність ФОП протягом короткого періоду, що досягає граничного обсягу доходу за рік.

Інші ознаки включають послідовну діяльність групи ФОП та використання одного платіжного термінала кількома суб’єктами господарювання.