MY.UAНовини
Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році
Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році

Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році

Закон про підвищення податків передбачає суттєві нововведення, що відчує більшість громадян України, малий бізнес та фінустанови. Фокус зібрав всю інформацію про нові податки 2025 року.

На те, які податки сплачуватимуть ФОП з нового року, впливатиме декілька факторів. По-перше, законодавчі зміни, що набули чинності саме з 1 січня 2025 року, зокрема закон України № 4015-IX, а також розмір таких фіксованих фінансових ставок як мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, які встановлюють у Державному бюджеті України на майбутній фінансовий рік. Юристи розповіли Фокусу про основні новації для бізнесу з початку нового року.

1. Зміна військового збору при оподаткуванні зарплат

З 1 грудня 2024 року військовий збір на зарплати збільшився з 1,5% до 5%.

"Варто зазначити, що ставка військового збору в 5% запроваджена лише на період дії воєнного стану в країні", — наголошує керуючий партнер АО "EvrikaLaw", адвокат Андрій Шабельніков.

Для ФОПів 1, 2 та 4 груп запроваджено військовий збір у розмірі 10% від мінімальної зарплати
Фото: Getty

2. Запровадження військового збору для ФОП усіх груп

Для ФОПів 1, 2 та 4 груп запроваджено військовий збір у розмірі 10% від мінімальної зарплати, встановленої на 1 число звітного місяця. З жовтня 2024 року він становитиме 800 грн на місяць.

  • ФОПи 3 групи та юридичні особи 3 групи єдиного податку сплачуватимуть 1% від доходу у вигляді військового збору.
  • Для військовослужбовців військовий збір залишається 1,5% від об'єкта оподаткування.

"Фактично цей 1% військового збору плюсується до ставки єдиного податку, в контексті адміністрування та сплати до бюджету", — пояснив Фокусу адвокат, партнер АО SLA Attorneys Роман Михайловський.

Важливо Новий податковий рік. Скільки податків в 2025 році платитимуть ФОПи і кому нададуть пільги

3. Зміна у термінах подання звітності за найманих працівників

Якщо до прийняття закону звітність необхідно було подавати раз на квартал, то відтепер її потрібно подавати раз на місяць. Строк подачі для такої звітності встановлено протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Для АЗС встановлено щомісячну сплату авансових внесків з податку на прибуток
Фото: УНІАН

4. Для банків збільшено податок на прибуток за ставкою 50% за 2024 рік

Проти підвищення податку на прибуток банків виступали Мінфін, Нацбанк і МВФ. У 2024 році банкам підвищили податок на прибуток з 18% до 25%. На 2025 рік ставка податку на прибуток для банків збільшена до 50%.

За словами народного депутата, першого заступника голови податкового комітету Ради Ярослава Железняка, завдяки підвищенню податку на прибуток банків прогноз надходжень від цього законопроєкту на наступний рік становить 137 млрд грн.

5. Авансові внески для мереж АЗС

Для автозаправних станцій (АЗС) встановлено щомісячну сплату авансових внесків з податку на прибуток за кожне місце роздрібної торгівлі пальним (якщо власник юридична особа) та ПДФО (якщо власник фізична особа) у розмірі 30, 45 або 60 тис. грн.

6. Авансові внески з податку на прибуток для обмінників

Для підприємств, які здійснюють торгівлю валютними цінностями в готівковій формі (пункти обміну валюти) встановлено прив'язку до курсу євро.

Як зазначив адвокат Андрій Шабельніков, в Україні запроваджено авансовий внесок з податку на прибуток: 700 євро за кожен пункт обміну у Києві, 600 євро в містах з населенням понад 50 тисяч, і 200 євро для інших населених пунктів. Раніше обмінні пункти платили аванси з огляду на розмір мінімальної зарплати.

В Україні запроваджено авансовий внесок з податку на прибуток
Фото: УНІАН

7. Звільнення від ПДФО іноземної допомоги, яку отримують громадяни в інших країнах

Нагадаємо, що українські біженці отримують фінансову допомогу, згідно із нормами тимчасового захисту (за 2022, 2023 та наступні роки до кінця воєнного стану). Такі виплати звільнені від сплати податку на доходи.

8. Доходи від "Національного кешбеку" не оподатковуватимуть ПДФО в період 2024-2025 рр

Нагадаємо, восени та взимку 2024 року громадяни можуть отримати виплати по державній програмі "Зимова єПідтримка" та по програмі "Національний кешбек" за товари та послуги, зроблені в Україні.

Важливо Банківська таємниця і "Національний кешбек": хто бачить дані про всі операції за карткою

9. Збільшення суми мінімального податкового зобов'язання для фермерів і агровиробників

Також визначено, що це мінімальне зобов'язання не може становити менше 700 грн з 1 га землі, а для земельних ділянок, у площі яких частка ріллі становить не менше 50%, 1400 грн з 1 га.

10. Нотаріуси звітуватимуть про всі посвідчені ними договори

Ще одним цікавим аспектом є те, що відтепер нотаріуси мають обов’язок щомісяця надавати Державній податковій службі України інформацію про всі посвідчені ними договори. Це надасть можливість податковій мати всі необхідні дані стосовно придбаного майна та його обсягів, та ставити питання про походження коштів у громадян.

Відтепер нотаріуси мають обов’язок щомісяця надавати Державній податковій службі України інформацію про всі посвідчені ними договори

Крім змін, передбачених Законом № 4015-IX, Законом України про Державний бюджет на 2025 рік повертається обов'язкова сплата ЄСВ, тобто воєнна пільга, яка дозволяє сплачувати ЄСВ добровільно, скасована.

"Обов’язкова сплата ЄСВ для усіх ФОПів на єдиному податку повертається становить 22% від мінімальної заробітної плати, тобто 1760 грн на місяць", — додає Роман Михайловський.

Чи допоможе підвищення податків збільшити надходження до бюджету

Як зазначають експерти, запроваджені зміни до податкового законодавства, що покликані збільшити отримання державою коштів за рахунок сплати вищих податкових платежів, на практиці призведуть зовсім до протилежного ефекту.

Важливо "Підвищення податків на доходи означає їхнє зниження", — економічний експерт Володимир Дубровський

"З моменту повномасштабного вторгнення минуло менше трьох років і малий та середній бізнес кожен день зіштовхується з постійними проблемами та ризиками: відключення світла, зменшення купівельної спроможності населення, порушення логістики через обстріли, що призводить до додаткових витрат, корупційні ризики в державних перевіряючих органах, кадровий голод внаслідок мобілізації чоловічого населення тощо. Як наслідок, бізнес вже і так знаходиться на межі виживання, оскільки статистика збанкрутілих підприємств з 2022 року і до сьогодні тільки зростає, що свідчить про неможливість громадян далі підтримувати існуюче підприємство. А тому підвищення податків може призвести до того, що залишки функціонуючого на сьогодні бізнесу частково перейдуть в тіньову економіку, оскільки не зможуть належним чином сплачувати всі обовʼязкові платежі в бюджет держави", — зазначив адвокат Андрій Шабельніков.

Джерело матеріала
Згадувані персони
Когда россияне смогут захватить всю Украину — эксперты назвали дату
TSN
МИД РФ сделал заявление о "возвращении" Украины в границы 1991 года
Comments UA
Путин получил «подарок судьбы» и теперь хочет полностью уничтожить Украину
Comments UA
"Одноразовые исполнители": как Москва дистанционно управляет поджогом и дестабилизацией Запада
TSN
Путин рассматривает вариант с паузой в войне: мировые СМИ озвучили детали
Gazeta UA
Трамп долго молчал об этом: на какую уступку должна пойти РФ, ради прекращения войны
Comments UA
Дональд Трамп вызвал бурю ярости у американских епископов из-за одного изображения
Comments UA
Путин ответил на предложение Зеленского не бить по гражданским объектам и вспомнил удар по Сумам
Comments UA
​"В верхней части списка": Притула прокомментировал покушение на Стерненко
Апостроф
"Это слезы...": жена Виктора Павлика внезапно заговорила о втором ребенке
Знай
Старшая дочь Пугачева попала в большие проблемы: что произошло
Comments UA
От КВН до Банковой: что известно о дружбе Елены Кравец и Елены Зеленской
Telegraf
София Ротару продала элитную недвижимость в Москве: насколько продешевила певица
Знай
"Мы росли на, Господи, прости, "Смехопанораме"". Интервью со стендапером Натальей Гариповой/Гарипова считает, что время больших шоу проходит
Апостроф
Не верьте глазам: магия фокусов возвращается, а с ней и "Иллюзия обмана 3"
Знай
Старый костюм Зеленского изжил себя: специалист по этикету назвала причину
Telegraf
Вячеслав Соломка после публичной ссоры с Камалией раскрыл правду об их отношениях
TSN
"Я получила уже миллион угроз": "холостяк" Терен объявил войну блоггерке Алхим из-за русских песен и языка
Апостроф
Больше не дом: одна из стран ЕС оставит украинцев без помощи на жилье и денег
Знай
Молодая девушка постоянно жаловалась на усталость: через семь месяцев она умерла
Comments UA
Жители российского города дрались за кашу возле «поезда победы»
Корреспондент
Военный учет 17-летних: с чем у юношей могут возникнуть проблемы
TSN
Что нужно знать о 5 мая: как можно исцелиться
Comments UA
Для счастья надо сделать 3 вещи: обычаи и верования в праздник 5 мая 2025
UAToday
На каком расстоянии от забора можно сажать дерево в Украине
UAToday
Дроны прошли российскую ПВО: попадание в завод по производству "Шахедов"
Новости Украины
Тайна с деньгами Папы Франциска для ВСУ: историк анонсировал новые интересные подробности
Апостроф
Минсоцполитики назвало самую большую пенсию в Украине
Корреспондент
"Добрый вечер, мы из ПриватБанка": украинцев заставляют добровольно перечислять деньги в россию - новая мошенническая схема
Знай
Ціна на газ з 1 травня 2025: чого очікувати споживачам
AgroNews
Будьте готовы вернуть "лишнее": Пенсионный фонд может потребовать деньги
Знай
Биткоину пророчат "бум Трампа" и новый рекорд цены, - Forbes
UAToday
Подорожание овощей в Харькове: как выросли цены за последнее время
Политека
Пенсии заморожены, но не навсегда: власти назвали условия для повышения
Знай
В 2025 году не будут повышать цены на газ
Gazeta UA
Бычки, сардины и шпроты переходят в категорию деликатесов: как изменились цены
Знай
Россиянину, который изнасиловал жительницу Киевской области, и сообщнику дали по 12 лет
Лига
Удар по Киеву 24 апреля: количество жертв возросло
UAToday
Массированная атака РФ на Запорожье: количество раненых резко возросло
Comments UA
В Подольском районе Киева произошла стрельба: полиция установила причастных – фото
Лига
В Китае перевернулись лодки с десятками туристов, девять человек погибли
Лига
На концерте Леди Гаги едва не случился теракт: среди 2 млн людей хотели взорвать бомбу
UAToday
В Индии боевики убили около двадцати человек
Корреспондент
В Германии взорвался аккумулятор электросамоката, пять человек получили ранения
Известия Киев
Половину Украины охватила воздушная тревога: находитесь в укрытиях
TSN
Уменьшает холестерин, улучшает сон и лечит кишечник: невероятные свойства обычного хумуса
Знай
Ночные перекусы: почему возникает голод после позднего ужина
Gazeta UA
Что лучше для здоровья — горчица или кетчуп: врач дала окончательный ответ
UAToday
Что произойдет с организмом, если есть только яблоки
Gazeta UA
Ночные перекусы, которые утоляют голод: девять самых полезных
Gazeta UA
Когда дозы не имеют значения: мужчина сделал 217 прививок и не только выжил
Знай
Утром или вечером: когда лучше принимать душ
Gazeta UA
Почему не стоит увлекаться шашлыками: объяснение
Gazeta UA
Почему возникает смех без причины: объяснение ученых
Gazeta UA
Покупка ранних овощей: что нужно знать, чтобы не принести домой "нитратную бомбу"
Знай
Муравьи исчезнут с участка раз и навсегда: просто смешайте сахар с этим средством
Telegraf
Пасхальный гороскоп: какая вы паска по знаку зодиака
Comments UA
Обязательно пересадите в новый горшок: какие комнатные растения любят весеннее "обновление"
Апостроф
Гороскоп на неделю 5-11 мая для всех знаков Зодиака: удар по Льву, потеря Скорпионов и итоги Тельцов
Знай
Козерогам пора отдохнуть, а Водолеям не стоит создавать себе проблемы: гороскоп по картам Таро на 5 мая 2025 года
TSN
Китайский гороскоп на май 2025 года: время перемен и внутреннего роста, кому из знаков нужно готовиться
Знай
Туристы случайно нашли 7-килограммовый клад золота и серебра в горах Чехии
Апостроф
Редиска, которая не потеряет хруст: как правильно хранить популярный овощ
Знай
Бойцы Азова захватили троих россиян на самокатах
Корреспондент
В Николаеве СБУ задержала российского информатора
Корреспондент
Владелец украинских издательств "Кредо" и "Беби Бук" торгует детскими книгами в рф: теперь еще и бизнесмен в "ДНР"
Знай
Враг массированно атаковал Харьков ракетами
Хвиля
Потери России на фронте перевалили за 958 тыс
Gazeta UA
В Україні подешевшали помідори
AgroNews
Россияне атаковали жилую застройку в густозаселенном районе Одессы, детали
Фокус
Россияне атаковали поселок под Купянском, загорелся дом
Корреспондент
Ситуация на фронте на вечер 4 мая 2025 года
UAToday
В Кривом Роге задержали известного украинского боксера: подробности
Telegraf
Иноуэ поднялся после нокдауна в дебюте и затем нокаутировал Карденаса
Корреспондент
Ювентус не смог обыграть Болонью, несмотря на два отмененных гола
Корреспондент
Гордость его задета: тренер Дюбуа объясняет предложение Усика о схватке
Корреспондент
Джошуа готов к бою с Фьюри
Gazeta UA
Деревянченко оценил свои шансы в бою с Канело, если такой состоится
Корреспондент
Ювентус та Болонья не визначили сильнішого в очній битві за Лігу чемпіонів
Football.ua
В матче с Полесьем Александрия была удачливее
Корреспондент
Челсі переграв чемпіонський Ліверпуль
Football.ua
Шлем пилота Формулы 1 продан за рекордную сумму
Корреспондент
Душ, кухня и спальня: бусик Toyota перетратили в люксовый дом на колесах
Знай
Как и когда правильно промывать двигатель: советы от экспертов
Gazeta UA
Почему водители кладут лавровый лист в машину: неожиданные лайфхаки, которые действительно работают
Знай
Водителям объяснили, чем грозит авто добавление спирта в бензин
Хвиля
Леклер пропустит спринт Гран-при Майами из-за повреждения болида
Корреспондент
Формула 1: 18-летний пилот Мерседес побил рекорд Феттеля
Корреспондент
Монстр на 700 "лошадок": в Украину приехал уникальный пикап Ford за 4,6 млн грн
Знай
Говорить "лобовое стекло" - ошибка. Как правильно на украинском
Gazeta UA
Microsoft объяснила подорожание новых игр для Xbox Series X|S
GameMag
Сегодня Skype прекращает работу навсегда
Корреспондент
Не застрахован от ошибок: ИИ может быть самоуверенным и предвзятым, как и люди, — исследование
Фокус
Важно знать: как проверить, есть ли налоговый долг
ZN UA
Инсайдер: Naughty Dog отменила секретную однопользовательскую игру для PlayStation 5 — она готовилась больше года
GameMag
Ученые установили обстоятельства смерти жителей Помпей
Gazeta UA
Тренировки с Рю и схватки с монстрами в горящей деревне: Геймплей NINJA GAIDEN: Ragebound от разработчиков Blasphemous
GameMag
Украинка насмешила сеть кулинарным шедевром из теста: вышли совсем не птицы
Telegraf
Не успел постирать: свитер из "секонда" стал для парня настоящим кошмаром
Знай