MY.UAНовини
Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році
Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році

Десять питань про податки. Що та скільки платитимуть українці в 2025 році

Закон про підвищення податків передбачає суттєві нововведення, що відчує більшість громадян України, малий бізнес та фінустанови. Фокус зібрав всю інформацію про нові податки 2025 року.

На те, які податки сплачуватимуть ФОП з нового року, впливатиме декілька факторів. По-перше, законодавчі зміни, що набули чинності саме з 1 січня 2025 року, зокрема закон України № 4015-IX, а також розмір таких фіксованих фінансових ставок як мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, які встановлюють у Державному бюджеті України на майбутній фінансовий рік. Юристи розповіли Фокусу про основні новації для бізнесу з початку нового року.

1. Зміна військового збору при оподаткуванні зарплат

З 1 грудня 2024 року військовий збір на зарплати збільшився з 1,5% до 5%.

"Варто зазначити, що ставка військового збору в 5% запроваджена лише на період дії воєнного стану в країні", — наголошує керуючий партнер АО "EvrikaLaw", адвокат Андрій Шабельніков.

Для ФОПів 1, 2 та 4 груп запроваджено військовий збір у розмірі 10% від мінімальної зарплати
Фото: Getty

2. Запровадження військового збору для ФОП усіх груп

Для ФОПів 1, 2 та 4 груп запроваджено військовий збір у розмірі 10% від мінімальної зарплати, встановленої на 1 число звітного місяця. З жовтня 2024 року він становитиме 800 грн на місяць.

  • ФОПи 3 групи та юридичні особи 3 групи єдиного податку сплачуватимуть 1% від доходу у вигляді військового збору.
  • Для військовослужбовців військовий збір залишається 1,5% від об'єкта оподаткування.

"Фактично цей 1% військового збору плюсується до ставки єдиного податку, в контексті адміністрування та сплати до бюджету", — пояснив Фокусу адвокат, партнер АО SLA Attorneys Роман Михайловський.

Важливо Новий податковий рік. Скільки податків в 2025 році платитимуть ФОПи і кому нададуть пільги

3. Зміна у термінах подання звітності за найманих працівників

Якщо до прийняття закону звітність необхідно було подавати раз на квартал, то відтепер її потрібно подавати раз на місяць. Строк подачі для такої звітності встановлено протягом 20 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) місяця.

Для АЗС встановлено щомісячну сплату авансових внесків з податку на прибуток
Фото: УНІАН

4. Для банків збільшено податок на прибуток за ставкою 50% за 2024 рік

Проти підвищення податку на прибуток банків виступали Мінфін, Нацбанк і МВФ. У 2024 році банкам підвищили податок на прибуток з 18% до 25%. На 2025 рік ставка податку на прибуток для банків збільшена до 50%.

За словами народного депутата, першого заступника голови податкового комітету Ради Ярослава Железняка, завдяки підвищенню податку на прибуток банків прогноз надходжень від цього законопроєкту на наступний рік становить 137 млрд грн.

5. Авансові внески для мереж АЗС

Для автозаправних станцій (АЗС) встановлено щомісячну сплату авансових внесків з податку на прибуток за кожне місце роздрібної торгівлі пальним (якщо власник юридична особа) та ПДФО (якщо власник фізична особа) у розмірі 30, 45 або 60 тис. грн.

6. Авансові внески з податку на прибуток для обмінників

Для підприємств, які здійснюють торгівлю валютними цінностями в готівковій формі (пункти обміну валюти) встановлено прив'язку до курсу євро.

Як зазначив адвокат Андрій Шабельніков, в Україні запроваджено авансовий внесок з податку на прибуток: 700 євро за кожен пункт обміну у Києві, 600 євро в містах з населенням понад 50 тисяч, і 200 євро для інших населених пунктів. Раніше обмінні пункти платили аванси з огляду на розмір мінімальної зарплати.

В Україні запроваджено авансовий внесок з податку на прибуток
Фото: УНІАН

7. Звільнення від ПДФО іноземної допомоги, яку отримують громадяни в інших країнах

Нагадаємо, що українські біженці отримують фінансову допомогу, згідно із нормами тимчасового захисту (за 2022, 2023 та наступні роки до кінця воєнного стану). Такі виплати звільнені від сплати податку на доходи.

8. Доходи від "Національного кешбеку" не оподатковуватимуть ПДФО в період 2024-2025 рр

Нагадаємо, восени та взимку 2024 року громадяни можуть отримати виплати по державній програмі "Зимова єПідтримка" та по програмі "Національний кешбек" за товари та послуги, зроблені в Україні.

Важливо Банківська таємниця і "Національний кешбек": хто бачить дані про всі операції за карткою

9. Збільшення суми мінімального податкового зобов'язання для фермерів і агровиробників

Також визначено, що це мінімальне зобов'язання не може становити менше 700 грн з 1 га землі, а для земельних ділянок, у площі яких частка ріллі становить не менше 50%, 1400 грн з 1 га.

10. Нотаріуси звітуватимуть про всі посвідчені ними договори

Ще одним цікавим аспектом є те, що відтепер нотаріуси мають обов’язок щомісяця надавати Державній податковій службі України інформацію про всі посвідчені ними договори. Це надасть можливість податковій мати всі необхідні дані стосовно придбаного майна та його обсягів, та ставити питання про походження коштів у громадян.

Відтепер нотаріуси мають обов’язок щомісяця надавати Державній податковій службі України інформацію про всі посвідчені ними договори

Крім змін, передбачених Законом № 4015-IX, Законом України про Державний бюджет на 2025 рік повертається обов'язкова сплата ЄСВ, тобто воєнна пільга, яка дозволяє сплачувати ЄСВ добровільно, скасована.

"Обов’язкова сплата ЄСВ для усіх ФОПів на єдиному податку повертається становить 22% від мінімальної заробітної плати, тобто 1760 грн на місяць", — додає Роман Михайловський.

Чи допоможе підвищення податків збільшити надходження до бюджету

Як зазначають експерти, запроваджені зміни до податкового законодавства, що покликані збільшити отримання державою коштів за рахунок сплати вищих податкових платежів, на практиці призведуть зовсім до протилежного ефекту.

Важливо "Підвищення податків на доходи означає їхнє зниження", — економічний експерт Володимир Дубровський

"З моменту повномасштабного вторгнення минуло менше трьох років і малий та середній бізнес кожен день зіштовхується з постійними проблемами та ризиками: відключення світла, зменшення купівельної спроможності населення, порушення логістики через обстріли, що призводить до додаткових витрат, корупційні ризики в державних перевіряючих органах, кадровий голод внаслідок мобілізації чоловічого населення тощо. Як наслідок, бізнес вже і так знаходиться на межі виживання, оскільки статистика збанкрутілих підприємств з 2022 року і до сьогодні тільки зростає, що свідчить про неможливість громадян далі підтримувати існуюче підприємство. А тому підвищення податків може призвести до того, що залишки функціонуючого на сьогодні бізнесу частково перейдуть в тіньову економіку, оскільки не зможуть належним чином сплачувати всі обовʼязкові платежі в бюджет держави", — зазначив адвокат Андрій Шабельніков.

Джерело матеріала
Згадувані персони
Вбивство Портнова: МЗС підтверджує злочин в Мадриді
Европейская правда
Коли закінчиться війна? Що каже математична наука
ГЛАВКОМ NET
"План Б" для членства Украины в ЕС. Как Брюссель готовится помогать Киеву в обход вето Орбана
Европейская правда
Орбан хизується, що в його антиукраїнському опитуванні вже проголосували понад мільйон людей
Европейская правда
Переговори про припинення вогню в Україні можуть тривати місяцями, швидкого миру не буде – Мерц
Vlasti
У Румунії затвердили результат президентських виборів, Дан складе присягу у понеділок
Европейская правда
СБУ: Арештовано активи сина експрезидента «Мотор-Січі» Богуслаєва на 500 млн
ГЛАВКОМ NET
Лідер угорської опозиції: один з українських "шпигунів" пов'язаний із партією Орбана
Европейская правда
Туск: Балтика може стати місцем постійної конфронтації, як і східний кордон Польщі
Европейская правда
Народилася у Дніпрі, не знала свого батька і писала листа Сталіну: як у дитинстві виглядала Лія Ахеджакова
Telegraf
"Євробачення-2025": полька в сексі-вбранні ошелешила танцями та небезпечно політала над сценою
ТСН
Для зйомок нового «Гаррі Поттера» будують нове міні-місто
ГЛАВКОМ NET
«Другий батько». Улюблена співачка Юрія Рибчинського привітала легендарного поета за 80-річчям
ГЛАВКОМ NET
«Лізу переробили на паштет». Акторка Даша Малахова розповіла про долю своєї російської кози
ГЛАВКОМ NET
max barskih презентував бекстейдж – як створювався кліп Stomach Butterfly.+ ВІДЕО)
FM-TV
Ірина Білик зворушливо вшанувала пам'ять покійної мами
ГЛАВКОМ NET
Юрію Рибчинському – 80! Син назвав артистку, яку найбільше любить родина легендарного поета-пісняра
ГЛАВКОМ NET
Юрію Рибчинському – 80: шлях поета, що створював хіти для Ротару, Матвієнко та Івасюка
ГЛАВКОМ NET
Гороскоп на 22 травня: Левам - неочікуваний поворот, Рибам - відновлення стосунків
FaceNews
Львівський шоколадний сирник: рецепт від відомого шеф-кухаря
ТСН
Названо найголовнішу стрижку літа 2025: підходить для всіх типів волосся
ТСН
Чим поливати огірки після появи проростків, щоб вони виросли міцними й великими
TSN
Вечірній душ — пастка: науковці попередили про поширену помилку в гігієні
TSN
Сни принесуть Рибам цінні підказки, а Скорпіонам слід звернути увагу на стосунки: астрологічний прогноз на рунах на 21 травня 2025 року
ТСН
Більше жодного смороду в холодильнику: корисний лайфгак зі звичайною губкою
ТСН
Як позбутися слимаків на городі: натуральні пастки без хімії
ТСН
Як кава впливає на серце і тривалість життя: аналіз масштабних досліджень
FaceNews
Влада Британії закликала громадян рідше митись
ГЛАВКОМ NET
Фунгіциди та інсектициди: чим відрізняються, коли застосовуються, чи можна їх змішувати
TSN
Чим корисна кава: вчені назвали точну кількість горняток напою, яку потрібно пити, щоб старіти здоровіше
ТСН
11 продуктів для здорового довголіття: що радить наука
TSN
Як харчування може продовжити ваше життя: дієтологи назвали суперпродукти, які варто спробувати
TSN
Економіст пояснив, чому маркетинг у фармгалузі — це не "зло"
TSN
За два тижні літо: що робити, щоб схуднути до теплого сезону без зайвого стресу для організму
TSN
Україну 21 травня накрила потужна магнітна буря: метеозалежних людей попередили про небезпеку
ТСН
Найпоширеніша помилка всіх, хто худне: навіть "легкий" салат може стати причиною збільшення ваги, якщо приготувати його неправильно
TSN
Суд в Італії дозволив вказувати двох жінок матерями у свідоцтві про народження
Европейская правда
"Вчителька 40 хв розповідала, що українці – нацисти": зірка "МастерШеф" з РФ розкрила правду про біженців
FaceNews
Президент відзначив орденом легендарного поета-пісняра Рибчинського
ГЛАВКОМ NET
Архієпископ Зоря натякнув, чому раптово звільнили керівника Києво-Печерської лаври
ГЛАВКОМ NET
Відомий журналіст Юрій Бутусов мобілізувався до харківської бригади "Хартія"
VGorode
Академія ДТЕК утретє виборола найпрестижнішу премію у сфері корпоративної освіти
ГЛАВКОМ NET
Франція спростила життя українських біженців
ГЛАВКОМ NET
На Херсонщині вибухнула машина з офіцерами-«кадирівцями» – ГУР
ГЛАВКОМ NET
Мешканці Рівненщини пояснили, чому знесли церкву XVIII століття
ГЛАВКОМ NET
Київські комунальники виявили на вулиці «замасковану» автолавку
ГЛАВКОМ NET
Плавучий острів з'явився на озері у столичному парку «Нивки»
ГЛАВКОМ NET
Сезон фонтанів: коли запрацюють водограї Києва
ГЛАВКОМ NET
На Новій Дарниці обмежено рух транспорту
ГЛАВКОМ NET
День Києва. Які райони столиці найбільше підтримували проросійські сили? Дані публікуються вперше
ГЛАВКОМ NET
Спалах гепатиту А: «Київводоканал» відхрестився від звинувачень у подачі неякісної води
ГЛАВКОМ NET
На Донеччині чоловік шпигував за ЗСУ заради стосунків із окупанткою
ГЛАВКОМ NET
Поліг під час виконання завдання на південному напрямку. Згадаймо Дмитра Рудика
ГЛАВКОМ NET
Митники зупинили вивезення до Чехії рарітетної кінокамери
ГЛАВКОМ NET
На Львівщині невідомі побили ветерана
ГЛАВКОМ NET
У Волгограді в голові «Батьківщини-матері» знайдено тіло ректора
ГЛАВКОМ NET
У Києві викрито групу осіб, які заволоділи чотирма квартирами вартістю 6,3 млн грн
ГЛАВКОМ NET
У Києві вилучено електронні цигарки з канабісом та арсенал зброї: деталі спецоперації
ГЛАВКОМ NET
Росіяни ночують в аеропортах: у Москві черговий авіаколапс через атаку дронів
ГЛАВКОМ NET
На перехресті Здолбунівської та Григоренка сталася ДТП, рух транспорту ускладнений
ГЛАВКОМ NET
Уламки російського дрона впали на території однієї зі шкіл Дарницького району
ГЛАВКОМ NET
Біля узбережжя Криту стався землетрус
Европейская правда
Миколаївщина: жінка підірвала гранату у дворі сусідів, загинула дитина
ГЛАВКОМ NET
Єврокомісія ухвалила перехідні заходи на заміну "торговельному безвізу" з Україною з 6 червня
Европейская правда
Grain Ukraine 2025: агросектор у пошуках нової маржинальності
AgroPortal
Рентабельність органічних кавунів удвічі менша, ніж традиційних
AgroPortal
Кабмін підтримав скасування двох десятків регуляцій у сфері АПК
AgroPortal
Дешевої полуниці не варто очікувати через нижчий врожай і зростання витрат
AgroPortal
Європарламент ухвалив "заборонні тарифи" на сільгосппродукцію і добрива з Росії та Білорусі
Европейская правда
Біткоїн вкотре сягнув нового максимуму: причини
ГЛАВКОМ NET
Септоріоз уражує соняшник на рівні зі шкідниками
AgroPortal
Дунайський аграрій готує новинку для українського ринку
AgroPortal
Amazon доставлятиме телефони та інші гаджети за допомогою дронів
ГЛАВКОМ NET
Штучний інтелект вплине на кожне четверте робоче місце у світі – ООН
ГЛАВКОМ NET
Студенти університетів оголосили бойкот штучному інтелекту
ГЛАВКОМ NET
До Землі наближається потенційно небезпечний астероїд
ГЛАВКОМ NET
Прогноз магнітних бур на 22-14 травня: якою буде сонячна активність
ГЛАВКОМ NET
Пекельна спека знищує одну з країн – NASA
ГЛАВКОМ NET
«Притулився». Мережа обговорює фото Залужного та Притули
ГЛАВКОМ NET
Китайські науковці намагались викликати дощ дронами: чим завершився експеримент
ГЛАВКОМ NET
Вчені створили контейнер для перевезення антиматерії — найдорожчої речовини на Землі
TSN
У Києві помітили новий Lamborghini Urus S
VGorode
Маск анонсував появу перших роботаксі у Техасі
ГЛАВКОМ NET
Як зробити так, щоб пральна машина не "стрибала": цікавий спосіб, щоб змусити її стояти нерухомо
ТСН
Зарядити електромобіль стало дорожче: як змінилися ціни
ГЛАВКОМ NET
AWT Bavaria оголошує про відкриття нового інноваційного простору - AWT Studio UNIT.City
Корреспондент
Mercedes переносить виробництво своєї популярної моделі авто у США через мита Трампа
ГЛАВКОМ NET
Водіїв закликали ні в якому разі не залишати цю річ у салоні у спекотний день
24tv
Кібертрак перевернувся після ймовірного нападу в дорожній люті
Топ Жир
“Новий автомобіль та старий водночас: Volkswagen Beetle 1972 року з пробігом лише 104 милі”
Топ Жир
Українські паралімпійці здобули 63 нагороди на чемпіонаті світу з шашок-64
ГЛАВКОМ NET
Суперник збірної України оголосив склад на матчі турніру Canadian Shield
ГЛАВКОМ NET
Дрейк програв $1 млн: на що ставив репер
ГЛАВКОМ NET
Росія остаточно втратила перемогу у медальному заліку Олімпіади-2014
ГЛАВКОМ NET
Клубний чемпіонат світу з футболу: де дивитися трансляцію турніру
ГЛАВКОМ NET
Легенда «Реала» може залишити клуб – ЗМІ
ГЛАВКОМ NET
«Нікчемні команди». Британський журналіст розкритикував фінал Ліги Європи
ГЛАВКОМ NET
Відбір на чемпіонат Європи з баскетболу 3х3: збірна України дізналася суперників
ГЛАВКОМ NET
Український плавець анонсував участь в «допінговій Олімпіаді», яку фінансує син Трампа
ГЛАВКОМ NET