MY.UAНовости
Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость
Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость

Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость

С начала 2025 года украинцы начали получать письма от налоговой с уведомлениями о необходимости уплаты налога за недвижимое имущество. Какие размеры такого налога, сколько времени отведено на проведение оплаты и грозят ли штрафы и санкции в случае несвоевременного внесения платежа, выяснял Фокус.

Согласно законодательству, налоговая должна уведомить владельцев недвижимого имущества о необходимости уплаты налога на недвижимость до 1 июля 2025 года. Речь идет о налоговом обязательстве по так называемой "лишней" площади, которое ГНС выставляет за прошлый год. То есть в 2025 году налог будет уплачиваться за 2024 год. Однако некоторым гражданам налоговая присылает сейчас письма о таком налоге за 2023 год. Фокус спросил у юристов, сколько придется платить и для каких категорий есть льготы по обязанности уплаты налога на недвижимое имущество.

Платить за "лишние" метры: как начисляется налог на недвижимое имущество в 2025 году

Даниил Трясов, адвокат Attorneys at Law "Leshchenko&partners", объясняет: ежегодно владельцам недвижимого имущества начисляется налог, который устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета в зависимости от места расположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5% размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

"Информацию о ставке налога можно узнать непосредственно в соответствующем совете, или на официальном сайте такого совета. Решение об установлении ставок налога на недвижимое имущество подлежат обязательному обнародованию", — отметил Роман Михайловский, адвокат, партнер АО SLA Attorneys.

Базовый период, за который физическое лицо — собственник имущества уплачивает налог на недвижимое имущество составляет календарный год

Итак, если сейчас направляются уведомления об уплате налога за 2024 год, то ставка налога (максимальная) не должна превышать 106,5 грн. за один квадратный метр. "В 2025 году владельцы недвижимости должны платить налог на недвижимое имущество в соотношении к размеру минимальной заработной платы, которые составляли 7100 гривен по состоянию на 01.01.2024, следовательно максимальная сумма налога составляет 106,5 гривен (7100*1,5%) за квадратный метр", — отметил помощник юриста Практики по налоговому праву MORIS Денис Бехало. Если же уведомление налоговой об уплате за 2023 год, то расчет по минимальной зарплате 6700 грн., что означает максимальный размер налога в сумме 100,5 грн. за квадратный метр.

В вопросе расчета налога на недвижимость главный вопрос — площадь недвижимого имущества в собственности одного человека
Фото: Pexels

"Базовый период, за который физическое лицо — собственник имущества платит налог на недвижимое имущество, составляет календарный год. Если лицо владеет имуществом менее одного года, то лицо платит налог за фактический срок владения имуществом. Налог начисляется налоговой по налоговому адресу (месту регистрации) собственника имущества", — объяснил в комментарии Фокусу Иван Маринюк, руководитель практики налогового права ЮФ "Ильяшев и Партнеры".

Важно Налог на недвижимость в Украине: кому придется заплатить в 2025 году

Однако важно понимать, что облагается налогом не вся площадь жилья в собственности, а только та, которая превышает установленные законодательством размеры. Минимальная необлагаемая площадь устанавливается статьей 266.4.1. Налогового кодекса Украины.

База налогообложения объекта жилой недвижимости в 2025 году:

  • для квартиры/квартир — на 60 кв. метров;
  • для жилого дома/домов — на 120 кв. метров;
  • для разных типов объектов жилой недвижимости — на 180 кв. метров.

"То есть налог на жилую недвижимость платят физические лица — владельцы жилой недвижимости, если площадь жилья, находящегося в их собственности превышает установленный лимит: — для квартир — 60 кв. м; — для частных домов — 120 кв. м", — говорит Анна Кирпач, юрист АО Verity Group. В 2025 году сумма налога на недвижимость будет больше, ведь минимальная зарплата по состоянию на 1 января 2025 года — 8 тысяч гривен, а следовательно, отметила Анна Кирпач, предельный размер ставок, предусмотренный для расчета налога на недвижимое имущество в 2025 году не должен превышать 120 грн. за 1 кв.м. Однако информацию о налоге за 2025 год граждане получат от налоговой уже в следующем году, ведь, как было отмечено выше, до июля 2025 года налоговая рассылает владельцам недвижимости информацию о необходимости уплатить налог за прошлый год.

Сумма налога на недвижимое имущество зависит от количества "лишних" метров и установленной местными органами власти ставки налога

Налог на недвижимое имущество рассчитывается довольно просто: от площади жилья в собственности вычитается площадь, которая не подлежит налогообложению. Например, если у гражданина в собственности квартира площадью 85 квадратных метров, то он должен уплатить налог за лишние 25 кв.м. И если в регионе расположения недвижимости местными органами власти принята ставка, например, 100,5 грн за метр, то в итоге в уведомлении от налоговой будет указана сумма налогового обязательства в размере 2512,5 грн.

Штраф — за несвоевременную уплату: когда нужно уплатить налог на недвижимое имущество

Налоговое обязательство за отчетный год по налогу уплачивается физическими лицами в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. И если налоговая только сейчас, в январе 2025 года, прислала уведомление о налоге за 2023 год, никаких штрафов не будет. Однако получатель должен уплатить налог в течение 60 дней после получения письма от ГНС."В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое/налоговые уведомления-решения в сроки, указанные выше, физические лица освобождаются от ответственности, предусмотренной настоящим Кодексом за несвоевременную уплату налогового обязательства", — говорит Даниил Трясов.

Важно Ради денег. Должна ли Украина поднять тарифы и налоги для получения траншей от МВФ

Налоговые органы имеют право начислять штрафные санкции на суммы несвоевременно уплаченных налогов и сборов. И налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка не является исключением.

При задержке до 30 календарных дней включительно применяются штрафные санкции в размере 5% от суммы налогового долга, при задержке на срок свыше 30 дней — 10% суммы долга. То есть, если гражданин должен уплатить, например, 2000 гривен налога, то в случае неуплаты в срок более 30 дней после предельных установленных законом 60 дней сумма долга составит уже 2200 гривен.

Если не уплатить в течение 60 дней налог, то ГНС начислит штраф — сначала в сумме 5% долга, затем — 10%
Фото: Анна Кудрик (коллаж)

"Если налог будет уплачен несвоевременно, то после окончания предельных сроков для его уплаты на сумму долга будет начисляться пеня из расчета 120% годовых ставки НБУ, действующей на день возникновения налогового долга. Налоговые органы имеют право обращается в суд с иском о взыскании суммы налогового долга налогоплательщика. Взыскание налогового долга по решению суда осуществляется государственной исполнительной службой в соответствии с Законом Украины "Об исполнительном производстве". То есть, принудительное взыскание налогового долга возможно только на основании соответствующего решения суда и исполнительного документа, который выдается на основании такого решения суда. Инструментарий же исполнителей предусматривает возможность ареста счетов, принудительного взыскания и реализации имущества в рамках исполнительного производства", — говорит Роман Михайловский.

Если в собственности квартира в доме, не сданном в эксплуатацию, платить за нее налог не придется

Иван Маринюк отметил: если лицо не получает почту в связи с тем, что не проживает по такому адресу или не уведомило налоговую об изменении места регистрации, то налоговое уведомление-решение считается врученным в день, указанный почтовой службой в уведомлении о вручении с указанием причины невручения. С такого дня и начинается отсчет срока 60 дней для уплаты налога. "Вместе с этим, мы рекомендуем периодически заходить в электронный кабинет налогоплательщика и проверять данные "Состояния расчетов с бюджетом", чтобы не получить "сюрприз" в виде налогового залога на имущество или налогового требования с взысканием налоговой задолженности вместе со штрафными санкциями или иска о взыскании денежных средств по налоговому долгу", — говорит юрист.

Платить или нет: в каком случае владельцы недвижимого имущества освобождаются от уплаты налога

В разных территориальных общинах и городах Украины может отличаться как сумма налога к уплате, так и площадь, которая облагается налогом. "Некоторые сельские, поселковые, городские советы и советы объединенных территориальных общин не только установили собственный размер налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, но и изменили (увеличили) предельную площадь объектов, освобождаемых от налогообложения, а также утвердили перечни объектов недвижимого имущества, не подлежащих налогообложению (установили собственные льготы по уплате налога). Стоит отметить, что, например, индивидуальные (усадебные) жилые дома, садовые или дачные дома, которые приняты в эксплуатацию, но право собственности на которые не оформлено (не зарегистрировано) в установленном законом порядке, не являются объектом налогообложения", — отметил Даниил Трясов.

Важно Десять вопросов о налогах. Что и сколько будут платить украинцы в 2025 году

Таким образом, чтобы узнать правила уплаты налога на недвижимое имущество или действующие льготы, нужно обратиться в местные органы самоуправления (или изучить информацию, опубликованную местными властями на официальных сайтах и в соцсетях).

За недвижимость в районе ведения боевых действий платить налог не нужно

"Ежегодно до 1 февраля текущего года сельские, поселковые, городские советы подают в налоговую инспекцию по местонахождению жилой недвижимости сведения о льготах", — отметил Роман Михайловский.

А вот гражданам, которые имеют недвижимость на оккупированной территории, или тем гражданам, чье имущество было разрушено в результате агрессии РФ, платить налог на недвижимое имущество не нужно. Ведь в соответствии с п.п. 69.22 п. 69 подраздела 10 раздела ХХ "Переходные положения" Налогового Кодекса Украины не начисляют и не уплачивают налог на недвижимое имущество за уничтоженные объекты жилой и/или нежилой недвижимости в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, вызванных вооруженной агрессией РФ против Украины, на основании данных Государственного реестра имущества, поврежденного и уничтоженного в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, вызванных вооруженной агрессией РФ против Украины.

Чтобы узнать правила уплаты налога на недвижимое имущество или действующие льготы, нужно обратиться в местные органы самоуправления

Если налогоплательщик получил налоговое-уведомление решение об уплате налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, по объектам, которые были уничтожены в результате агрессии России, или расположены на временно оккупированных территориях, стоит обратиться в налоговую инспекцию с письменными возражениями, говорит Роман Михайловский.

Если дом или квартира в регионе, который был оккупирован РФ, то налог за такое имущество платить не нужно, говорят юристы

По мнению Ивана Маринюка, в таком случае стоит связаться с налоговым инспектором, который выписал уведомление о налоге (в письмах указывается лицо-исполнитель), а также предоставить объяснения и документы, опровергающие правомерность начисления налоговых обязательств.

"В случае получения налогового уведомления-решения от контролирующего органа о начислении налога на недвижимое имущество, расположенное на временно оккупированных территориях или территориях, где ведутся (велись) боевые действия и которое получило повреждения, налогоплательщик в соответствии с положениями пп. 266.7.3 НКУ имеет право обратиться по своему налоговому адресу в течение 60 дней для проведения сверки данных относительно освобождения от уплаты денежного обязательства, определенного контролирующим органом. Важно соблюсти этот срок, поскольку его пропуск является основанием для начисления штрафных санкций", — отметил в комментарии Фокусу Денис Бехало.

Теги по теме
податкиштраф
Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
В Литве нашли тело еще одного американского военного
Comments UA
2025-04-02T05:54:26Z
Россияне бешенеют от злости: Пугачева вернулась с новыми с песнями о войне
Comments UA
2025-03-31T20:48:28Z
"Время больше не работало", - женщина, которая была мертвой 24 минуты, рассказала об ощущениях
Новости Украины
2025-03-31T21:03:37Z
Украинскую модель нашли искалеченной в Дубае: появились новые подробности о ее состоянии
Comments UA
2025-03-31T20:42:25Z
Пенсия по инвалидности или по возрасту: где больше выплат
Знай
2025-04-02T08:12:59Z
Украинцев предупредили об особой российской опасности для подростков
Апостроф
2025-04-02T08:12:36Z
Самый массовый призыв срочников от диктатора Путина: реакция Украины
Comments UA
2025-04-01T14:54:54Z
Курская операция: полковник подвел промежуточные итоги
TSN
2025-04-01T14:13:37Z
Церковный праздник 1 апреля: что нельзя делать, чтобы не получить проблемы
Telegraf
2025-03-31T21:21:45Z
"Мы ее ждали": российские спецслужбы сделали заявление о Пугачевой
GlavRed
2025-04-01T15:00:54Z
Раскрылись детали нового соглашения Украины и США о полезных ископаемых
Известия Киев
2025-04-02T06:36:11Z
Зеленский назвал условия, при которых мир наступит в 2025 году
Gazeta UA
2025-04-02T06:06:13Z
Почему время в войне сейчас работает против Украины: какой важный рычаг потеряли ВСУ
Comments UA
2025-04-02T06:36:35Z
Мелания Трамп в леопардовом тренче за $11000 показалась на церемонии в Вашингтоне
Gazeta UA
2025-04-02T08:06:55Z
Для Украины 2030 год является крайним сроком вступления в ЕС – глава МИД Литвы
ZN UA
2025-04-02T08:03:27Z
НАБУ грубо нарушает законы: провело обыск без определения суда и поставило «прослушку» - заявление Ассоциации адвокатов
Новости Украины
2025-04-01T15:15:57Z
Может остановить Россию за 24 часа: Жданов удивил, как можно закончить войну в Украине
TSN
2025-04-01T16:13:50Z
Советник Путина поедет в США на встречу с Виткоффом - СМИ
Корреспондент
2025-04-02T07:51:49Z
В Чернобыльском заповеднике появился «незваный гость», вытесняющий местные виды
Комсомольская правда
2025-04-02T05:01:30Z
Замучили известного композитора и поэта
Gazeta UA
2025-04-01T02:39:18Z
ВС РФ расширяют плацдарм в Лимане: в ISW выяснили, что задумали россияне
Фокус
2025-04-02T07:36:58Z
Украинские военные уничтожают элитные подразделения рф в Часовом Яру. ВИДЕО
Новости Украины
2025-04-02T06:39:47Z
Ремонты «Киевавтодора»: какие дороги в Киеве будут отремонтированы в 2025 году
ZN UA
2025-04-02T08:15:08Z
Гриценко и аннексия Крыма: как экс-министр обороны "не заметил" угрозу и избежал статьи о госизмене
Новости Украины
2025-04-02T08:15:03Z
Россия обвиняет Украину в новых обстрелах: что известно
Comments UA
2025-04-01T10:00:36Z
У США обвалилися ціни на яйця
AgroNews
2025-04-01T15:18:20Z
В Киеве заметили авто с "божественным" номером
Апостроф
2025-04-01T10:48:34Z
ПриватБанк объявил новую волну выплаты госпомощи в 1,5 тыс. грн: какие условия
Апостроф
2025-04-01T14:45:39Z
Пенсионеры могут не дождаться пересчета: как заставить ПФУ вовремя заплатить деньги
Знай
2025-04-01T14:30:57Z
В Госспецсвязи сделали заявление по поводу кибератаки на УЗ
Корреспондент
2025-04-01T14:30:33Z
С 1 апреля НБУ отменил лимит на карточные переводы между физическими лицами, но есть нюанс
VGorode
2025-04-02T00:18:10Z
Доллар в обменниках упал до минимума с октября
Корреспондент
2025-04-02T08:03:20Z
В Украине отменят ограничения в 150 тысяч гривен для переводов «с карты на карту»
Комсомольская правда
2025-04-02T07:57:06Z
«Лекарства подешевеют на 5-52%»: журналистка рассказала, что еще изменится в апреле
Знай
2025-04-02T06:21:36Z
Евросоюз в марте обновил рекорд импорта СПГ
Корреспондент
2025-04-02T07:48:53Z
Доход точно приумножится. Сколько "плюсом" получат те, что положили на депозит 100 долларов на год
Telegraf
2025-04-02T07:33:54Z
Боксер по провищу "Успех" умер во время боя
Telegraf
2025-04-01T09:54:16Z
Бывший футболист "Динамо" неожиданно поддержал Россию
ZN UA
2025-03-31T22:57:52Z
Кубок Украины: где и когда смотреть четвертьфиналы "Динамо" и "Шахтера"
Telegraf
2025-04-01T14:21:18Z
Озвучена реакция УАФ на информацию о натурализации легионера Шахтера
Корреспондент
2025-04-01T11:24:20Z
Атлетико – Барселона: где смотреть ответный матч полуфинала Кубка Испании
Факти ICTV
2025-04-02T08:13:49Z
Йокич обновил личный рекорд, установив новый рекорд НБА
Корреспондент
2025-04-02T08:06:43Z
Российский голкипер опозорился за ПСЖ в матче Кубка Франции
ZN UA
2025-04-02T08:00:00Z
Лунин получил низкую оценку в составе Реала за матч с Сосьедадом
Корреспондент
2025-04-02T05:57:06Z
"Реал" с украинцем Луниным в составе пробился в финал Кубка Испании
ZN UA
2025-04-01T22:18:36Z
Спикер ВМС ВСУ увидел "карательную дискотеку"/ Сеть взорвалась комментариями от современного российского эстрадного "творчества"
Апостроф
2025-04-01T16:39:08Z
Жила в России 20 лет, но приезжала в Украину к дочери: как выглядит мама Поляковой и что о ней известно
Telegraf
2025-04-01T17:03:53Z
Дважды победил в "Голосі", женился на старшей девушке из соседнего села: интересные факты из жизни Романа Сасанчина/После участия в шоу парень стал народным любимцем
Апостроф
2025-04-01T14:39:18Z
Популярный американский актер потерял штаны во время шоу
GlavRed
2025-04-01T20:30:58Z
Сидни Суини отменила собственную свадьбу: какая причина
Comments UA
2025-04-02T08:06:00Z
Мелания Трамп появилась в Госдепартаменте США в пальто за $11 тысяч
Фокус
2025-04-02T07:57:45Z
Процедура под наркозом: Гвоздева объяснила, что делала в больнице
Факти ICTV
2025-04-01T10:13:15Z
MamaRika рассказала про свой интимный опыт с девушками: "Не прочь повторить"
Знай
2025-04-02T07:51:05Z
Упорно называл себя киевлянином. Потрясающая история украинского "бога танца"
Апостроф
2025-04-02T07:42:22Z
Чем помыть краны, чтобы сверкали, как новые: эффективные методы, о которых мало кто знает
TSN
2025-04-01T12:13:34Z
Как выбрать хороший растворимый кофе: украинцам дали лайфхаки
Апостроф
2025-04-01T18:27:38Z
Избегайте тем о политике и религии: аргентинка раскрыла особый секрет долголетия
Gazeta UA
2025-04-01T12:03:30Z
Как ухаживать за седыми волосами: прически для женщин старше 40 лет
GlavRed
2025-04-01T16:30:42Z
Как приготовить идеальную глазурь для паски без яиц: рецепт, с которым она не покрошится и быстро застынет
Знай
2025-04-02T04:51:21Z
Гороскоп на сегодня 2 апреля: каким знакам Зодиака лучше не рисковать в среду
Знай
2025-04-02T01:33:42Z
Последний шанс спасти свою сладкую жизнь: рецепт тех самых легендарных пряников с глазурью
Знай
2025-04-01T06:51:33Z
Почему кошки обожают ночью спать рядом с хозяевами: восемь причин
Gazeta UA
2025-04-01T20:54:59Z
Красный, черный или фиолетовый: какой цвет штор в спальне вызывает бессонницу
Знай
2025-04-01T20:51:54Z
В Киеве нетрезвый мужчина стрелял в больнице
Gazeta UA
2025-03-31T19:57:45Z
Враг нанес массированный удар дронами по Харькову: последствия
Хвиля
2025-04-02T06:42:03Z
Авиаудар по общине в Запорожье: количество пострадавших возросло. ФОТО
Новости Украины
2025-04-01T02:45:10Z
Во Львове госпитализировали пятерых детей с кишечными инфекциями
Корреспондент
2025-04-02T08:06:19Z
«Просто проветривание»: украинского блогера повеселили взрывы и чрезвычайная ситуация в Таганроге
Апостроф
2025-04-02T07:51:56Z
Количество погибших в результате землетрясения в Мьянме продолжает расти
Корреспондент
2025-04-02T07:21:06Z
Курск и Таганрог под атакой дронов: людей эвакуируют из домов
Новости Украины
2025-04-02T06:24:02Z
В Таганроге прогремели взрывы, объявили режим чрезвычайной ситуации
Gazeta UA
2025-04-02T04:48:09Z
Россия ночью атаковала Харьков и Запорожскую область, есть раненые и погибшие
Комсомольская правда
2025-04-02T04:24:41Z
Аллергия становится массовой: в каком возрасте следует быть особенно осторожным
Comments UA
2025-04-02T07:33:58Z
Женщина списала свое плохое состояние на перебор с кофеином и получила кровоизлияние в мозг
Comments UA
2025-04-02T07:06:13Z
В Днепропетровской области умирают люди от коронавируса
Comments UA
2025-04-02T06:51:28Z
Как тыква помогает сохранить зрение: природный эликсир для ваших глаз
Знай
2025-04-02T05:51:38Z
Сонник: к чему снятся роды
Comments UA
2025-04-02T04:36:27Z
Эти продукты помогают предотвратить образование камней в почках
Comments UA
2025-04-02T03:54:13Z
Конвейер для ТЦК: Попенко рассказал, что грозит школам, больницам и медцентрам в Украине
Хвиля
2025-04-02T03:21:18Z
Детокс день: диета, которая быстро разгрузит организм
Gazeta UA
2025-04-02T00:15:29Z
Ученые США создали противозачаточные таблетки для мужчин почти состопроцентной эффективностью
UAToday
2025-04-01T21:24:58Z
"Женщину трогают за грудь, мужчину хватают за пах": Metal Gear Solid Delta: Snake Eater получила взрослый возрастной рейтинг
GameMag
2025-03-31T19:46:10Z
Научный прорыв позволит долететь до Альфа Центавра: что сконструировали ученые
Фокус
2025-04-01T11:10:57Z
Осторожно, апрель 2025: опасные дни, которые могут перевернуть вашу жизнь
Знай
2025-03-31T19:30:00Z
Joy-Con как мышь: Nintendo снова намекнула на инновации в Switch 2
GameMag
2025-04-02T08:04:50Z
Азартные игры по новым правилам: какие изменения вступили в силу с 1 апреля
Comments UA
2025-04-02T07:57:14Z
ТОП 10 очистителей воздуха: какой выбрать, чтобы дышать свободно?
ITC
2025-04-02T07:07:37Z
На Солнце возникла мощная вспышка, будет еще одна: нас ждут большие проблемы
Фокус
2025-04-02T07:06:00Z
Без сомнений: застрявшие на МКС астронавты готовы повторить полет на Starliner
Факти ICTV
2025-04-02T06:24:33Z
Стало відомо, як в Україні змінилися ціни на зернові та олійні
AgroNews
2025-04-02T05:01:12Z
Названы самые ликвидные и наименее ликвидные кроссоверы современности
Фокус
2025-04-02T07:30:15Z
Европейская комиссия оштрафовала 15 автопроизводителей на €458 млн
Корреспондент
2025-04-01T18:36:24Z
Маск в шоке: в Европе катастрофически упали продажи Tesla
Comments UA
2025-04-01T18:21:44Z
Как простое чихание может стоить водителю 54 тысяч гривен
Знай
2025-04-01T15:51:37Z
Акции Xiaomi упали после ДТП с ее электромобилем
Корреспондент
2025-04-01T14:39:59Z
Штраф за красные указатели поворота 2025: размер и когда накладывается
Факти ICTV
2025-04-01T11:33:42Z
Сколько стоит самая дешевая страховка на авто в Украине в 2025 году и почему выросли цены
Факти ICTV
2025-04-01T10:42:48Z
Муж Маркаровой открыл очередную фирму в США, а посол купила TOYOTA SEQUOIA
Апостроф
2025-04-01T10:33:08Z
Skoda до премьеры рассекретила новый спортивный электрокроссовер: "сотка" за 6 секунд
Знай
2025-04-01T07:51:51Z