MY.UAНовости
Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость
Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость

Имеешь жилье — плати налог. Когда и сколько украинцы должны заплатить за недвижимость

С начала 2025 года украинцы начали получать письма от налоговой с уведомлениями о необходимости уплаты налога за недвижимое имущество. Какие размеры такого налога, сколько времени отведено на проведение оплаты и грозят ли штрафы и санкции в случае несвоевременного внесения платежа, выяснял Фокус.

Согласно законодательству, налоговая должна уведомить владельцев недвижимого имущества о необходимости уплаты налога на недвижимость до 1 июля 2025 года. Речь идет о налоговом обязательстве по так называемой "лишней" площади, которое ГНС выставляет за прошлый год. То есть в 2025 году налог будет уплачиваться за 2024 год. Однако некоторым гражданам налоговая присылает сейчас письма о таком налоге за 2023 год. Фокус спросил у юристов, сколько придется платить и для каких категорий есть льготы по обязанности уплаты налога на недвижимое имущество.

Платить за "лишние" метры: как начисляется налог на недвижимое имущество в 2025 году

Даниил Трясов, адвокат Attorneys at Law "Leshchenko&partners", объясняет: ежегодно владельцам недвижимого имущества начисляется налог, который устанавливаются по решению сельского, поселкового, городского совета в зависимости от места расположения (зональности) и типов таких объектов недвижимости в размере, не превышающем 1,5% размера минимальной заработной платы, установленной законом на 1 января отчетного (налогового) года, за 1 квадратный метр базы налогообложения.

"Информацию о ставке налога можно узнать непосредственно в соответствующем совете, или на официальном сайте такого совета. Решение об установлении ставок налога на недвижимое имущество подлежат обязательному обнародованию", — отметил Роман Михайловский, адвокат, партнер АО SLA Attorneys.

Базовый период, за который физическое лицо — собственник имущества уплачивает налог на недвижимое имущество составляет календарный год

Итак, если сейчас направляются уведомления об уплате налога за 2024 год, то ставка налога (максимальная) не должна превышать 106,5 грн. за один квадратный метр. "В 2025 году владельцы недвижимости должны платить налог на недвижимое имущество в соотношении к размеру минимальной заработной платы, которые составляли 7100 гривен по состоянию на 01.01.2024, следовательно максимальная сумма налога составляет 106,5 гривен (7100*1,5%) за квадратный метр", — отметил помощник юриста Практики по налоговому праву MORIS Денис Бехало. Если же уведомление налоговой об уплате за 2023 год, то расчет по минимальной зарплате 6700 грн., что означает максимальный размер налога в сумме 100,5 грн. за квадратный метр.

В вопросе расчета налога на недвижимость главный вопрос — площадь недвижимого имущества в собственности одного человека
Фото: Pexels

"Базовый период, за который физическое лицо — собственник имущества платит налог на недвижимое имущество, составляет календарный год. Если лицо владеет имуществом менее одного года, то лицо платит налог за фактический срок владения имуществом. Налог начисляется налоговой по налоговому адресу (месту регистрации) собственника имущества", — объяснил в комментарии Фокусу Иван Маринюк, руководитель практики налогового права ЮФ "Ильяшев и Партнеры".

Важно Налог на недвижимость в Украине: кому придется заплатить в 2025 году

Однако важно понимать, что облагается налогом не вся площадь жилья в собственности, а только та, которая превышает установленные законодательством размеры. Минимальная необлагаемая площадь устанавливается статьей 266.4.1. Налогового кодекса Украины.

База налогообложения объекта жилой недвижимости в 2025 году:

  • для квартиры/квартир — на 60 кв. метров;
  • для жилого дома/домов — на 120 кв. метров;
  • для разных типов объектов жилой недвижимости — на 180 кв. метров.

"То есть налог на жилую недвижимость платят физические лица — владельцы жилой недвижимости, если площадь жилья, находящегося в их собственности превышает установленный лимит: — для квартир — 60 кв. м; — для частных домов — 120 кв. м", — говорит Анна Кирпач, юрист АО Verity Group. В 2025 году сумма налога на недвижимость будет больше, ведь минимальная зарплата по состоянию на 1 января 2025 года — 8 тысяч гривен, а следовательно, отметила Анна Кирпач, предельный размер ставок, предусмотренный для расчета налога на недвижимое имущество в 2025 году не должен превышать 120 грн. за 1 кв.м. Однако информацию о налоге за 2025 год граждане получат от налоговой уже в следующем году, ведь, как было отмечено выше, до июля 2025 года налоговая рассылает владельцам недвижимости информацию о необходимости уплатить налог за прошлый год.

Сумма налога на недвижимое имущество зависит от количества "лишних" метров и установленной местными органами власти ставки налога

Налог на недвижимое имущество рассчитывается довольно просто: от площади жилья в собственности вычитается площадь, которая не подлежит налогообложению. Например, если у гражданина в собственности квартира площадью 85 квадратных метров, то он должен уплатить налог за лишние 25 кв.м. И если в регионе расположения недвижимости местными органами власти принята ставка, например, 100,5 грн за метр, то в итоге в уведомлении от налоговой будет указана сумма налогового обязательства в размере 2512,5 грн.

Штраф — за несвоевременную уплату: когда нужно уплатить налог на недвижимое имущество

Налоговое обязательство за отчетный год по налогу уплачивается физическими лицами в течение 60 дней со дня вручения налогового уведомления-решения. И если налоговая только сейчас, в январе 2025 года, прислала уведомление о налоге за 2023 год, никаких штрафов не будет. Однако получатель должен уплатить налог в течение 60 дней после получения письма от ГНС."В случае если контролирующий орган не направил (не вручил) налоговое/налоговые уведомления-решения в сроки, указанные выше, физические лица освобождаются от ответственности, предусмотренной настоящим Кодексом за несвоевременную уплату налогового обязательства", — говорит Даниил Трясов.

Важно Ради денег. Должна ли Украина поднять тарифы и налоги для получения траншей от МВФ

Налоговые органы имеют право начислять штрафные санкции на суммы несвоевременно уплаченных налогов и сборов. И налог на недвижимое имущество, отличное от земельного участка не является исключением.

При задержке до 30 календарных дней включительно применяются штрафные санкции в размере 5% от суммы налогового долга, при задержке на срок свыше 30 дней — 10% суммы долга. То есть, если гражданин должен уплатить, например, 2000 гривен налога, то в случае неуплаты в срок более 30 дней после предельных установленных законом 60 дней сумма долга составит уже 2200 гривен.

Если не уплатить в течение 60 дней налог, то ГНС начислит штраф — сначала в сумме 5% долга, затем — 10%
Фото: Анна Кудрик (коллаж)

"Если налог будет уплачен несвоевременно, то после окончания предельных сроков для его уплаты на сумму долга будет начисляться пеня из расчета 120% годовых ставки НБУ, действующей на день возникновения налогового долга. Налоговые органы имеют право обращается в суд с иском о взыскании суммы налогового долга налогоплательщика. Взыскание налогового долга по решению суда осуществляется государственной исполнительной службой в соответствии с Законом Украины "Об исполнительном производстве". То есть, принудительное взыскание налогового долга возможно только на основании соответствующего решения суда и исполнительного документа, который выдается на основании такого решения суда. Инструментарий же исполнителей предусматривает возможность ареста счетов, принудительного взыскания и реализации имущества в рамках исполнительного производства", — говорит Роман Михайловский.

Если в собственности квартира в доме, не сданном в эксплуатацию, платить за нее налог не придется

Иван Маринюк отметил: если лицо не получает почту в связи с тем, что не проживает по такому адресу или не уведомило налоговую об изменении места регистрации, то налоговое уведомление-решение считается врученным в день, указанный почтовой службой в уведомлении о вручении с указанием причины невручения. С такого дня и начинается отсчет срока 60 дней для уплаты налога. "Вместе с этим, мы рекомендуем периодически заходить в электронный кабинет налогоплательщика и проверять данные "Состояния расчетов с бюджетом", чтобы не получить "сюрприз" в виде налогового залога на имущество или налогового требования с взысканием налоговой задолженности вместе со штрафными санкциями или иска о взыскании денежных средств по налоговому долгу", — говорит юрист.

Платить или нет: в каком случае владельцы недвижимого имущества освобождаются от уплаты налога

В разных территориальных общинах и городах Украины может отличаться как сумма налога к уплате, так и площадь, которая облагается налогом. "Некоторые сельские, поселковые, городские советы и советы объединенных территориальных общин не только установили собственный размер налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, но и изменили (увеличили) предельную площадь объектов, освобождаемых от налогообложения, а также утвердили перечни объектов недвижимого имущества, не подлежащих налогообложению (установили собственные льготы по уплате налога). Стоит отметить, что, например, индивидуальные (усадебные) жилые дома, садовые или дачные дома, которые приняты в эксплуатацию, но право собственности на которые не оформлено (не зарегистрировано) в установленном законом порядке, не являются объектом налогообложения", — отметил Даниил Трясов.

Важно Десять вопросов о налогах. Что и сколько будут платить украинцы в 2025 году

Таким образом, чтобы узнать правила уплаты налога на недвижимое имущество или действующие льготы, нужно обратиться в местные органы самоуправления (или изучить информацию, опубликованную местными властями на официальных сайтах и в соцсетях).

За недвижимость в районе ведения боевых действий платить налог не нужно

"Ежегодно до 1 февраля текущего года сельские, поселковые, городские советы подают в налоговую инспекцию по местонахождению жилой недвижимости сведения о льготах", — отметил Роман Михайловский.

А вот гражданам, которые имеют недвижимость на оккупированной территории, или тем гражданам, чье имущество было разрушено в результате агрессии РФ, платить налог на недвижимое имущество не нужно. Ведь в соответствии с п.п. 69.22 п. 69 подраздела 10 раздела ХХ "Переходные положения" Налогового Кодекса Украины не начисляют и не уплачивают налог на недвижимое имущество за уничтоженные объекты жилой и/или нежилой недвижимости в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, вызванных вооруженной агрессией РФ против Украины, на основании данных Государственного реестра имущества, поврежденного и уничтоженного в результате боевых действий, террористических актов, диверсий, вызванных вооруженной агрессией РФ против Украины.

Чтобы узнать правила уплаты налога на недвижимое имущество или действующие льготы, нужно обратиться в местные органы самоуправления

Если налогоплательщик получил налоговое-уведомление решение об уплате налога на недвижимое имущество, отличное от земельного участка, по объектам, которые были уничтожены в результате агрессии России, или расположены на временно оккупированных территориях, стоит обратиться в налоговую инспекцию с письменными возражениями, говорит Роман Михайловский.

Если дом или квартира в регионе, который был оккупирован РФ, то налог за такое имущество платить не нужно, говорят юристы

По мнению Ивана Маринюка, в таком случае стоит связаться с налоговым инспектором, который выписал уведомление о налоге (в письмах указывается лицо-исполнитель), а также предоставить объяснения и документы, опровергающие правомерность начисления налоговых обязательств.

"В случае получения налогового уведомления-решения от контролирующего органа о начислении налога на недвижимое имущество, расположенное на временно оккупированных территориях или территориях, где ведутся (велись) боевые действия и которое получило повреждения, налогоплательщик в соответствии с положениями пп. 266.7.3 НКУ имеет право обратиться по своему налоговому адресу в течение 60 дней для проведения сверки данных относительно освобождения от уплаты денежного обязательства, определенного контролирующим органом. Важно соблюсти этот срок, поскольку его пропуск является основанием для начисления штрафных санкций", — отметил в комментарии Фокусу Денис Бехало.

Теги по теме
налогиштраф
Поделиться
Поделиться сюжетом
Источник материала
Опоздание не простят: украинцам дали три месяца, иначе пенсии не ждите
Знай
2025-04-21T04:30:57Z
Народная артистка Ада Роговцева сообщила о тяжелой утрате/Актриса рассказала, что ушел из жизни близкий ей человек
Апостроф
2025-04-12T16:17:49Z
”Дима Комаров – г*вноед”: продюсер-военный ВСУ нашел у телеведущего русскоязычный контент
Апостроф
2025-04-15T18:33:12Z
Тайна с деньгами Папы Франциска для ВСУ: историк анонсировал новые интересные подробности
Апостроф
2025-04-21T14:27:08Z
Дело на 3,3 млн: командира воинской части будут судить за небрежность
Корреспондент
2025-04-23T09:39:27Z
Полиция предупредила украинцев о серьезных рисках посещения кладбищ в поминальные дни
Известия Киев
2025-04-23T09:31:12Z
Спасти жизнь только через минуту: украинцев предостерегли от смертельной опасности
Знай
2025-04-16T18:30:54Z
Аналог американских Tomahawk: рассказали, какими ракетами обстреляли Харьков
Gazeta UA
2025-04-18T15:01:13Z
Компенсация расходов на коммунальные услуги: украинцы могут получить новую помощь
Знай
2025-04-21T16:12:03Z
Путин получил «подарок судьбы» и теперь хочет полностью уничтожить Украину
Comments UA
2025-04-23T08:39:37Z
Стало известно, на что США могут обменять четыре области в Украине
Comments UA
2025-04-12T15:18:21Z
Глава правительства Канады назвал главную угрозу миру
Корреспондент
2025-04-19T10:09:43Z
Захарова вспомнила слова Зеленского о «лохе» и обвинила его в трагедии в Сумах
Comments UA
2025-04-17T12:39:43Z
Эксруководителя Львовской областной МСЭК будут судить за сокрытие доходов
Корреспондент
2025-04-23T09:45:38Z
Дипломаты раскрывают детали плана США: что именно не устраивает Брюссель
GlavRed
2025-04-23T09:27:36Z
Ответ на парад. Планы Украины на 9 мая
Корреспондент
2025-04-14T22:28:35Z
У Путина осталось совсем немного времени откладывать перемирие: что об этом говорит
Comments UA
2025-04-14T14:06:52Z
Утвердили новое административно-территориальное деление Украины
Gazeta UA
2025-04-12T07:12:37Z
”Обменять на наших подонков”: смелая речь россиянки Дарьи Козыревой натолкнула украинскую актрису на идею
Апостроф
2025-04-20T09:30:34Z
80-летний Майкл Дуглас разводится с Кэтрин Зетой-Джонс: что разрушило 25-летний брак — СМИ
TSN
2025-04-21T04:25:04Z
Екатерина Кузнецова сказала, что произошло с ее квартирой в Москве
Gazeta UA
2025-04-17T16:36:17Z
68-летняя актриса Нина Набока удивила, почему живет со студентом под одной крышей
TSN
2025-04-12T18:03:18Z
​Умер художник и кобзарь Сергей Перехожук
Апостроф
2025-04-23T09:42:40Z
Умер Рой Томас Бейкер, который спродюсировал хит Queen Богемная рапсодия
Факти ICTV
2025-04-23T09:09:41Z
Джон Траволта растрогал фото с покойным сыном и довел до слез обращением к нему
TSN
2025-04-14T22:18:17Z
Возвращение Декстера Моргана на первых кадрах сериала "Декстер: Воскрешение"
GameMag
2025-04-16T02:16:13Z
Умерла заслуженная артистка Украины Изабелла Павлова-Рушковская
Факти ICTV
2025-04-21T15:36:34Z
Когда лучше пить магний — утром или вечером
TSN
2025-04-21T04:25:33Z
В Украине расширили программу Доступные лекарства
Корреспондент
2025-04-12T18:51:26Z
Можно ли засыпать с включенным телевизором: эксперты шокировали ответом
Gazeta UA
2025-04-20T16:15:00Z
Непригодных к службе могут неожиданно "вылечить": украинцам массово переписывают диагнозы
Знай
2025-04-12T19:30:30Z
Топ угрожающих симптомов: какие болезни можно определить по состоянию кожи
Comments UA
2025-04-23T09:45:41Z
Коронавирус может запускать рак в организме: шокирующее исследование
Comments UA
2025-04-23T08:18:47Z
Диетолог раскрыла рецепт блюда, которое убережет от рака
Comments UA
2025-04-12T14:39:43Z
Украинцам приходится экономить на еде, чтоб хватило на лекарства: в селах ситуация критическая
Знай
2025-04-20T17:30:52Z
Почему с возрастом портятся зубы: главные факторы
Comments UA
2025-04-19T15:45:54Z
Минсоцполитики назвало самую большую пенсию в Украине
Корреспондент
2025-04-22T14:27:08Z
Ціна на газ з 1 травня 2025: чого очікувати споживачам
AgroNews
2025-04-21T07:13:32Z
Будьте готовы вернуть "лишнее": Пенсионный фонд может потребовать деньги
Знай
2025-04-22T09:30:00Z
Денежная помощь мобилизованным в Харькове: названы суммы и кому принадлежат
Политека
2025-04-22T20:00:28Z
В Черноморске за долги выставили на продажу завод Укркава
Лига
2025-04-23T09:34:07Z
До 40 грн за кило. Какие магазины предлагают самые низкие ценники на морковь
Telegraf
2025-04-23T09:33:12Z
Звонок "из банка" обернется потерей 34 600 гривен: клиентов Приватбанка предупредили
Знай
2025-04-21T20:10:23Z
Ситуация изменилась: какой теперь дают прогноз роста экономики Украины
Comments UA
2025-04-17T13:57:33Z
Тарифы на газ на лето: Кабмин принял важное решение
Апостроф
2025-04-11T13:39:52Z
Вместо "спасибо" - нож: в Винницкой области женщина спасла мужчину, а он ее убил
Новости Украины
2025-04-12T18:33:05Z
Врачи были удивлены, когда на рентгене увидели, что проглотил 11-летний мальчик
Comments UA
2025-04-20T10:45:09Z
В Польше загорелся дом: есть жертвы, среди эвакуированных - украинцы
Корреспондент
2025-04-14T19:25:45Z
В Индии боевики убили около двадцати человек
Корреспондент
2025-04-23T08:13:28Z
Удар РФ по Запорожью: сообщили о состоянии пострадавших
Gazeta UA
2025-04-23T09:45:45Z
В Киеве задержали организатора незаконного выезда за границу
Корреспондент
2025-04-23T09:34:06Z
Месть за Сумы продолжается: какая область РФ содрогалась от взрывов
Comments UA
2025-04-17T06:15:22Z
В Германии взорвался аккумулятор электросамоката, пять человек получили ранения
Известия Киев
2025-04-22T09:28:14Z
Ночная атака россиян на Днепр унесла жизни трех человек
Gazeta UA
2025-04-17T04:36:05Z
Ходжес назвал единственного человека в Украине, который все еще способен разрушить Крымский мост
Comments UA
2025-04-11T14:00:32Z
В Николаеве СБУ задержала российского информатора
Корреспондент
2025-04-22T13:06:50Z
Известный волонтер указал на положительный момент в истории с гибелью украинского пилота F-16
Апостроф
2025-04-12T13:18:23Z
Погиб украинский пилот F-16
Апостроф
2025-04-12T20:58:52Z
В ВСУ назвали план войск РФ до 9 мая в Украине
Gazeta UA
2025-04-23T09:46:54Z
5000 оригами-птиц появились на фасаде Музея Киева: символ поддержки и надежды
Апостроф
2025-04-23T09:21:33Z
Россияне атаковали жилую застройку в густозаселенном районе Одессы, детали
Фокус
2025-04-21T23:27:56Z
РФ обстреляла КАБами регионы Украины сразу после "Пасхального перемирия"
Корреспондент
2025-04-21T05:42:14Z
Одесса раньше была защищена лучше - Зеленский
Корреспондент
2025-04-16T00:03:09Z
Пасхальный гороскоп: какая вы паска по знаку зодиака
Comments UA
2025-04-21T05:51:26Z
Восемь пород собак, которых считают самыми спокойными
Gazeta UA
2025-04-20T14:46:29Z
Обязательно пересадите в новый горшок: какие комнатные растения любят весеннее "обновление"
Апостроф
2025-04-21T15:06:19Z
Спасите свой урожай: вот чем следует обработать деревья после заморозков
Telegraf
2025-04-12T15:06:31Z
Между Данией и Германией строят самый длинный в мире туннель
Корреспондент
2025-04-23T09:36:15Z
Сила отказа: как сказать "нет" и не разрушить отношения
Gazeta UA
2025-04-23T09:09:56Z
Те самые ириски из детства: рецепт конфет, вкус которых мы потеряли, но можем вернуть
Знай
2025-04-16T04:51:06Z
Песчаные ванны, стрижка и зубы: как правильно ухаживать за хомяком
Знай
2025-04-23T08:51:25Z
"Выживут" мужчин из дома: какие деревья категорически нельзя сажать во дворе
Gazeta UA
2025-04-23T08:42:23Z
Патрульная полиция Киева провела задержание с наручниками бывшего футболиста Алиева
ZN UA
2025-04-12T18:33:09Z
Буяльский прокомментировал яркий гол Ярмоленко
Корреспондент
2025-04-19T05:46:00Z
В Руане Свитолина обыграла всех, не проиграв ни единого сета
Корреспондент
2025-04-20T20:36:04Z
«Усика из меню не уберём!» - в Донецке в кафе «вольничали», пока не пришла «полиция». ФОТО
Новости Украины
2025-04-13T19:27:57Z
Майк Тайсон назвал тройку лучших боксеров мира
Comments UA
2025-04-23T09:03:34Z
Голы на последней минуте - это не наше: Пеп Гвардиола о победе над "львами"
Корреспондент
2025-04-23T08:54:43Z
Карл Фрэмптон считает, что у Дюбуа сейчас больше шансов на победу в поединке с Александром Усиком
Известия Киев
2025-04-23T07:31:11Z
Английский чемпионат может пополниться французским нападающим
Корреспондент
2025-04-23T07:31:09Z
Довбик может продолжить карьеру в английской Премьер-лиге
ZN UA
2025-04-23T07:19:09Z
От внешности зависело все: ученые выяснили, какие бороды вызывают больше доверия
Фокус
2025-04-19T15:45:55Z
Авторы Barotrauma анонсировали Frostrail — кооперативный хоррор про выживание машиниста в ледяной пустоши
GameMag
2025-04-12T14:42:34Z
ИИ посоветовал готовиться к концу света
Корреспондент
2025-04-21T02:12:41Z
В Македонии археологи нашли 2500-летний город
Корреспондент
2025-04-10T19:09:54Z
Секреты кулинарии: какой рецепт является самым старым в мире
Фокус
2025-04-23T09:37:54Z
Два "светящихся глаза" на теле Земли запечатлели из космоса: кто зажег "сигнальные огни" в Африке
Фокус
2025-04-23T09:13:38Z
S.T.A.L.K.E.R. 2 получил официальную «дорожную карту» — новое оружие, лут из мутантов и многое другое
ITC
2025-04-14T14:25:37Z
Исследование Astrum Entertainment: 85% российских геймеров не готовы платить за игру больше 4 тысяч рублей
GameMag
2025-04-12T18:58:41Z
Официально: Ubisoft издаст инди-рогалик Morbid Metal
GameMag
2025-04-10T18:49:55Z
Самый маленький и дешевый кроссовер Mazda показали до презентации
Фокус
2025-04-19T09:42:29Z
Инженеры разобрали батареи Tesla и BYD: какие выводы они сделали
UAToday
2025-04-12T13:03:39Z
Действенный лайфхак: как охладить салон за 30 секунд без кондиционера
Comments UA
2025-04-23T06:12:59Z
Мощная консоль PlayStation 5 Pro получила улучшенную систему охлаждения на основе жидкого металла
GameMag
2025-04-22T23:28:23Z
Stellantis отозвала почти 50 тысяч автомобилей в США
Корреспондент
2025-04-22T16:51:06Z
В "Дии" появится новая полезная функция для водителей: детали
Comments UA
2025-04-22T12:31:59Z
Sony показала «начинку» PS5 Pro — с системой охлаждения на основе жидкого металла
ITC
2025-04-22T12:10:38Z
Готовим авто к жаре: что нужно сделать до начала лета
Знай
2025-04-22T11:51:07Z
Перекус за рулем может обойтись в 275 000 гривен: о каком правиле не знает большинство водителей
Comments UA
2025-04-22T11:18:52Z