Налогообложение выигрышей в казино: мировая практика и украинские реалии

Азартные игры — неотъемлемая часть экономик многих стран мира. Государства устанавливают разные налоговые режимы, касающиеся выигрышей в казино и онлайн-казино. В некоторых странах выигрыши облагаются налогами, в других – нет. В нашей статье мы рассмотрим международные практики налогообложения выигрышей в сфере гемблинга и сравним с ситуацией в Украине.

Выигрыш в казино

США: страна джекпотов и налоговых форм

В США любой выигрыш в казино подлежит налогообложению. Если игрок выигрывает более $1200 на слотах или $1500 в кено, он обязан уплатить налог в размере 24% непосредственно при выплате. Казино обязаны представлять отчеты в Налоговую службу США (IRS). Последующая декларация доходов от азартных игр может привести к дополнительному налогообложению в зависимости от общего годового дохода игрока.

Великобритания: рай для игроков

В отличие от США, в Великобритании игроки освобождены от налогов на выигрыши. Согласно закону Gambling Act 2005, налоги платят операторы казино, а не игроки. Это способствует популярности азартных игр среди британцев и позволяет сохранять выигрыши в полном объеме.

Австралия: казино без налогов

В Австралии игроки также не платят налоги с выигрышей. Операторы казино платят значительные налоги, которые варьируются в зависимости от штата. Этот подход помогает привлекать больше игроков и поддерживать стабильность рынка.

Канада: без налогов, но за исключением

В Канаде выигрыши в казино вообще не облагаются налогом, поскольку считаются случайными доходами. Исключение составляют профессиональные игроки, систематически получающие прибыль от азартных игр – их выигрыши рассматриваются как регулярный доход и облагаются налогом соответственно.

Германия: налоги только для профессионалов

В Германии обычные игроки не платят налоги на выигрыши. В то же время если игрок зарабатывает на азартных играх как основной источник дохода, он обязан декларировать свои выигрыши и платить налоги.

Франция: 12% налога на большие выигрыши

Во Франции действует система, при которой большие выигрыши в казино и лотереях облагаются налогом в размере 12%. В то же время операторы азартных игр также платят высокое лицензионное собрание.

Италия: прогрессивная шкала налогообложения

В Италии используется прогрессивная шкала налогов на выигрыши. Мелкие выигрыши могут не облагаться налогами, тогда как крупные суммы подлежат налогообложению по ставкам от 10% до 25%.

Швеция: выигрыши без налогов

В Швеции азартные игры регулируются государством, и выигрыши у лицензированных казино не облагаются налогом. Однако выигрыши у нелицензированных иностранных казино подлежат налогообложению.

Китай: высокие налоги на азартные игры

Китай строго контролирует азартные игры и выигрыши облагаются налогом в размере 20%. Кроме того, значительная часть рынка азартных игр работает в специальных административных районах, таких как Макао, где действуют отдельные правила.

Украинские реалии: 23% от каждого выигрыша

Как видим, во многих развитых странах, таких как Великобритания, Австралия и Канада, налоги на выигрыши отсутствуют или применяются только к профессиональным игрокам. В Украине же существует жесткая система налогообложения, которая не учитывает внесенные депозиты игроков.

В Украине выигрыш в казино и онлайн-казино подлежит налогу на доходы физических лиц (18%) и военному сбору (5%), что составляет 23%. Это одна из самых обсуждаемых тем среди игроков и экспертов индустрии азартных игр. Такая ситуация сдерживает развитие игорного бизнеса и стимулирует поиск альтернативных решений для оптимизации выплат.

Рассмотрим, как облагаются налогами выигрыши на наиболее популярных среди украинцев платформах:

GGBET – налог удерживается со всей суммы уплаты. Если игрок внес 1000 грн. и выводит 1500 грн., то после вычета налогов он получит 1207 грн. Оператор компенсирует утраченные средства в виде бонуса.

VBET – аналогичная система: налог удерживается со всей суммы выплат, но бонусные выплаты зависят от уровня игрока.

FAVBET – налоги взимаются только с чистого выигрыша. К примеру, если депозит составлял 1000 грн, а вывод – 1500 грн, то налог удерживается только с 500 грн.

Следует отметить, что обязанность платить налоги распространяется только на тех игроков, которые получили финансовую прибыль в определенный отчетный период. Если пользователь казино потратил больше средств, чем вывел из счета, у него нет налоговых обязательств перед государством.

Система исчисления налогов для игроков работает в автоматизированном режиме. Она интегрирована в сайты и мобильные приложения казино, что позволяет самостоятельно определять соотношение расходов и выигрышей, а также рассчитывать сумму необходимого налога. Таким образом, пользователи освобождаются от необходимости вручную представлять налоговые отчеты, ведь все расчеты производятся автоматически.

Система начисления налогов в украинском гемблинге не идеальна. Ранее 70-80% полученных от игроков средств организаторы азартных игр возвращали в виде облагаемых выигрышей. Но проверить эту информацию было практически невозможно, что позволяло крупным игрокам на рынке гемблинга в Украине уклоняться от уплаты налогов.

В феврале 2024 года правительство приняло революционное решение о запуске Государственной системы онлайн-мониторинга. Как отмечают эксперты, эта технология будет способствовать бесперебойному и прозрачному надзору за лицензированными операторами азартных игр. Основной функцией ГСОМ является мониторинг соблюдения законодательных норм организаторами азартных развлечений и обеспечение принципов ответственной игры.

Среди ключевых преимуществ системы – предотвращение уклонения от налоговых обязательств. Она в режиме реального времени осуществляет сбор и анализ информации по каждой игровой транзакции, включая ставки, возврат средств и выплаты выигрышей. Дополнительно ДСОМ позволяет дистанционно блокировать игровые автоматы, защищать права пользователей, снижать риски лудомании и гарантировать конфиденциальность персональных данных игроков.

Возможны ли изменения в налоговой политике Украины?

Налогообложение выигрышей в казино является важным аспектом игорного бизнеса, влияющего на популярность азартных игр среди населения. Мировая практика демонстрирует, что многие страны освобождают игроков от налогов, возлагая эту обязанность на операторов казино. В Украине система более жесткая, однако вопрос ее реформирования остается открытым.

Эксперты предлагают реформировать систему налогообложения азартных игр в Украине. Например, учитывать чистую прибыль игрока или перенести налоговое бремя на операторов, как это сделано в Великобритании и Канаде. Дискуссии по этому поводу продолжаются, и, возможно, в ближайшем будущем мы увидим изменения в законодательстве.