MY.UAНовини
Податковий контроль посилюється: навіщо в Україні створюють реєстр рахунків та банківських сейфів
Податковий контроль посилюється: навіщо в Україні створюють реєстр рахунків та банківських сейфів

Податковий контроль посилюється: навіщо в Україні створюють реєстр рахунків та банківських сейфів

В Україні затвердили реєстр банківських рахунків та індивідуальних банківських комірок. Документ частково міститиме інформацію про банківську таємницю, а вестиме облік Податкова служба. Фокус разом із юристами проаналізував ризики, які створює цей реєстр, а також його вплив на отримання субсидій і соцвиплат громадянами.

В Україні створюють реєстрбанківських рахунківта сейфів, згідно зі схваленим урядом законопроєктом щодо виконання Україною вимог ЄС для приєднання до системи європлатежів (SEPA). Як запевнив голова фінансового комітету ВРУ Данило Гетманцев, відкриття банківської таємниці та банківських рахунків для податкової не відбудеться. Фокус вирішив детально розібратися у нововведеннях і запитав у юристів, навіщо потрібен владі такий реєстр і чи може він призвести до нових податкових зобов’язань. 

Євроінтеграція чи фінансовий контроль: навіщо владі реєстр рахунків українців

Ключовим елементом проєкту закону "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо забезпечення відповідності актам права Європейського Союзу та відповідним критеріям, встановленим Європейською платіжною радою, з метою приєднання України до Єдиної зони платежів у євро (SEPA)", що Кабінет міністрів України схвалив 18 квітня, є створення централізованого реєстру банківських рахунків та індивідуальних банківських сейфів фізичних осіб, який адмініструватиме Державна податкова служба (ДПС). Ініціатива викликала жваве обговорення в суспільстві, адже вона зачіпає питання банківської таємниці, безпеки даних і фінансового контролю.

В Україні створюють реєстр банківських рахунків та сейфів, згідно зі схваленим урядом законопроєктом щодо виконання Україною вимог ЄС для приєднання до системи європлатежів (SEPA)

Офіційно уряд позиціонує реєстр як необхідний крок для гармонізації українського законодавства з нормами ЄС, зокрема для боротьби з відмиванням доходів і фінансуванням тероризму. За словами представників Міністерства фінансів, реєстр сприятиме приєднанню України до SEPA (Single Euro Payments Area), що дозволить громадянам здійснювати швидкі та дешеві перекази в євро до країн ЄС. Крім того, ініціатива начебто відповідає вимогам міжнародних партнерів, які надають Україні фінансову підтримку, наприклад, Європейської Комісії.

Експерт пояснив, що означає реєстр банківських рахунків та банківських сейфів
Фото: УНІАН / Володимир Гонтар

Як пояснив Фокусу керуючий партнер Юридичної компанії "Муренко, Курявий і Партнери" Олександр Курявий, з юридичної точки зору створення реєстру відповідає Директиві ЄС 2015/849, яка вимагає від країн-членів забезпечувати прозорість фінансових операцій. 

“Наприклад, у Німеччині та Франції подібні реєстри діють уже кілька років, допомагаючи податковим органам відстежувати підозрілі транзакції. В Україні ж ініціатива сприймається неоднозначно: частина експертів вважає її кроком до європейських стандартів, тоді як інші, зокрема правозахисники, вбачають у ній ризик надмірного контролю за фінансами громадян”, — додає Олександр Курявий.

У Німеччині та Франції реєстри банкіських рахунків громадян діють уже кілька років

Які дані громадян внесуть до реєстру і як він працюватиме

Згідно з проєктом закону, до реєстру вноситимуть наступну інформацію про клієнтів банків:

  • дата відкриття та закриття банківських, платіжних рахунків, електронних гаманців і рахунків у цінних паперах;
  • тип і номер рахунку (зокрема IBAN);
  • ПІБ власника рахунку;
  • дані про фінансову установу, де відкрито рахунок;
  • інформація про індивідуальні банківські сейфи: ПІБ власника, номер і дата договору оренди, строк дії, дані осіб, які мають доступ до сейфа.

Уряд запевняє, що реєстр не міститиме інформації про залишки на рахунках, рух коштів чи вміст сейфів

“Уряд запевняє, що реєстр не міститиме інформації про залишки на рахунках, рух коштів чи вміст сейфів. Банки, небанківські фінансові установи та емітенти електронних грошей будуть зобов’язані передавати ДПС дані про відкриття та закриття рахунків і сейфів. Доступ до реєстру матимуть лише визначені органи (правоохоронці, фінансовий моніторинг) за чітко регламентованим порядком. На практиці це означає, що ДПС отримає повну картину наявності рахунків і сейфів у громадян, що частково відкриває банківську таємницю”, — каже юрист Олександр Курявий.

Він також навів приклад Польщі, де подібний реєстр дозволяє податковим органам швидко виявляти незадекларовані рахунки. Проте, додає юрист, доступ до нього суворо обмежений, щоб уникнути зловживань.

У Польщі реєстр банківських рахунків громадян дозволяє податковим органам швидко виявляти незадекларовані кошти
Фото: Pexels

Які ризики для громадян виникають через нову податкову ініціативу 

Олександр Курявий скептично дивиться на створення реєстру. За його словами, нововведення викликає занепокоєння через цілу низку потенційних загроз для приватності та безпеки.

Нововведення викликає занепокоєння через цілу низку потенційних загроз для приватності та безпеки

  • Часткове порушення банківської таємниці

Стаття 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" захищає інформацію про рахунки клієнтів як банківську таємницю, яка може розкриватися лише за запитом у визначених законом випадках. Реєстр розширює доступ ДПС до даних про наявність рахунків без необхідності обґрунтованих підстав, що може трактуватися як послаблення захисту. Хоча деталі транзакцій залишаться недоступними, сама наявність такої бази спрощує подальші перевірки.

  • Безпека даних

Централізована база даних є привабливою мішенню для кібератак.

Важливо Штраф 85 тисяч та податки. Що загрожує продавцям на OLX, якi не оформили ФОП

“В Україні вже були прецеденти витоку даних, наприклад, із реєстру виборців у 2020 році чи бази "Дія" у 2022 році. Законопроєкт не деталізує, які саме технології шифрування чи стандарти захисту (наприклад, ISO 27001) застосовуватимуться для реєстру, що підвищує ризик компрометації даних. У разі витоку зловмисники можуть отримати номери рахунків чи інформацію про сейфи, що загрожує шахрайством”, - пояснює юрист Олександр Курявий.

  • Потенційний тиск на людей

“Реєстр полегшить ДПС виявлення "забутих" чи незадекларованих рахунків, що може призвести до перевірок джерел доходів. Наприклад, якщо податкова виявить рахунок, відкритий за кордоном, це може стати підставою для запиту пояснень”,- коментує експерт. 

Це особливо актуально для фізичних осіб-підприємців (ФОПів), які можуть зіткнутися з перевірками щодо використання особистих рахунків для бізнесу.

  • Суспільна недовіра

Згідно із даними нового соцопитування Центра Разумкова, 62% українців висловлюють недовіру до державних інституцій щодо захисту персональних даних. Представники банківського сектору, зокрема Асоціація українських банків, уже висловили занепокоєння, що реєстр може підштовхнути громадян до використання готівки чи криптовалют, що ускладнить офіційні фінансові операції.

Згідно із новим соцопитуванням Центра Разумкова, 62% українців висловлюють недовіру до державних інституцій щодо захисту персональних даних

Керівник практики податкового права ЮФ “Ілляшев та Партнери” Іван Маринюк наразі не вбачає багато ризиків у новому реєстрі. 

“З першого погляду функціонування цього реєстру не створює для громадян якихось особливих ризиків. Фактично, податкова отримує інформацію щодо рахунків ширшого кола осіб і в трохи більшому обсязі, але - не про баланс та рух коштів за такими рахунками (тоді б це означало відсутність банківської таємниці як такої). Наразі банки і так передають інформацію в податкову про відкриття рахунків фізичним особами, якщо останні є самозайнятими особами/підприємцями (йдеться не лише про підприємницькі рахунки)”, - пояснив Іван Маринюк у коментарі Фокусу.

Він нагадав, що дана інформація відображається в Електронному кабінеті платника податків у розділі “Облікові дані платника”, де і містяться дані про всі рахунки особи, відкриті у банках та інших фінансових установах (поточні, депозитні, кредитні тощо).

Реєстр банківських рахунків може прискорити перевірки податківців
Фото: Shutterstock

Реєстр і допомога держави: яким буде вплив на субсидії та соціальні виплати

Наразі немає прямих підстав вважати, що реєстр радикально змінить порядок призначення субсидій чи соцвиплат. Відповідно до постанови Кабміну №848, органи соціального захисту вже перевіряють доходи та майновий стан заявників через запити до ДПС, Пенсійного фонду та банків. Реєстр може прискорити ці перевірки, надаючи швидкий доступ до даних про рахунки. Проте ризики для окремих категорій громадян, зокрема отримувачів субсидій із незадекларованими доходами чи активами, існують.

Ризики для окремих категорій громадян, зокрема отримувачів субсидій із незадекларованими доходами чи активами, існують

Наприклад, якщо особа має кілька рахунків або орендує банківський сейф, це може викликати підозри щодо прихованих доходів, що призведе до додаткових перевірок. Найбільш уразливими можуть бути пенсіонери чи малозабезпечені сім’ї, які отримують нерегулярні перекази (наприклад, від родичів за кордоном), адже такі кошти можуть бути помилково інтерпретовані як дохід. Уряд поки не уточнює, як саме реєстр інтегруватиметься з системою соціальних виплат, але подальші зміни до законодавства можуть посилити контроль та, відповідно, призвести до скорочення кола осіб, які отримують допомогу.

Запровадження реєстру банківських рахунків в Україні - що відомо
Фото: Getty Images

Запровадження реєстру банківських рахунків: поради юристів для громадян

На тлі обговорення створення реєстру банківських рахунків та індивідуальних банківських сейфів в Україні юристи радять українцям передусім перевірити банківські рахунки та задекларувати всі доходи відповідно до Податкового кодексу.

Також ФОПам слід уникати використання особистих рахунків з метою здійснення підприємницької діяльності, щоб мінімізувати ризик перевірок, і стежити за законодавчими змінами, адже після ухвалення законопроєкту можуть з’явитися нові вимоги.

“Позитивом є потенціал для приєднання до SEPA та зміцнення міжнародної довіри до України. Проте ризики порушення банківської таємниці, кібератак і суспільної недовіри вимагають негайної уваги”, - підсумував керуючий партнер Юридичної компанії "Муренко, Курявий і Партнери" Олександр Курявий.

Теги за темою
Грошіподатки
Поділитися
Поділитися сюжетом
Джерело матеріала
Як доглядати за волоссям влітку, щоб воно не перетворилося на солому
Gazeta UA
2025-07-27T10:36:24Z
Вапняний наліт "сповзе" з плитки та лійки миттєво: який засіб творить дива
GlavRed
2025-07-27T10:27:57Z
День бургера: як приготувати вдома найпопулярніший фастфуд світу
Gazeta UA
2025-07-27T09:39:34Z
Досить ПОкати: коли "по-" у мовленні казати неправильно – перевірте себе
24tv
2025-07-27T09:24:05Z
15 корисних звичок, які сприяють збільшенню заробітку вдвічі
Gazeta UA
2025-07-27T08:42:08Z
Фінансовий гороскоп на тиждень з 28 липня по 2 серпня
GlavRed
2025-07-27T08:27:56Z
Ніколи не купуйте такий кавун: як не натрапити на небезпечну ягоду
Telegraf
2025-07-27T08:27:20Z
Чому водоспад Шипіт називають одним із найкрасивіших в Україні
24tv
2025-07-27T08:18:20Z
З Європи до Америки за 54 хвилини: чи можна побудувати тунель під Атлантичним океаном
Фокус
2025-07-27T08:06:57Z
Наречена Міка Джаггера показала сина від 82-річного музиканта і здивувала його схожістю з батьком
TSN
2025-07-27T10:51:05Z
Sunday news з Софією Єгоровою! До Перемоги!
FM-TV
2025-07-27T10:48:24Z
«Довга хода» Стівена Кінга оживає: режисер «Голодних ігор» показав новий трейлер на Comic-Con
ITC
2025-07-27T10:31:48Z
Лайма Вайкуле зробила гучну заяву про війну в Україні та поставила на місце журналіста
TSN
2025-07-27T10:18:24Z
Прощання з легендою: де і як пройде похорон рок-ікони Оззі Осборна
24tv
2025-07-27T10:16:58Z
Рік тому не стало видатного українського режисера: що відомо про смерть Олега Фіалка та що він зняв
Telegraf
2025-07-27T09:42:00Z
Як виглядати дорого біля басейну чи на пляжі: Андре Тан дав важливі поради
24tv
2025-07-27T09:33:01Z
Дизайнери назвали 6 ознак стильної кімнати
24tv
2025-07-27T09:27:33Z
«Ви – наша душа». Петриненко привітав із днем народження Тетяну Горобець
ГЛАВКОМ NET
2025-07-27T08:57:14Z
Чому після схуднення на Оземпік "падають" сідниці
24tv
2025-07-27T08:12:38Z
Уряд доручив МОЗ та Мінсоцполітики вирішити проблемні питання з протезування
УкраинФорм
2025-07-27T07:30:53Z
Які хвороби можуть загрожувати кожному знаку зодіаку: пояснення астрологів
TSN
2025-07-27T07:18:47Z
Червоний рівень магнітної бурі, як уберегти себе?
360ua.news
2025-07-27T07:18:00Z
Скільки заробляють медики в Україні й де платять більше
24tv
2025-07-27T06:36:58Z
Привітання з Днем медичного працівника: які теплі слова сказати лікарям
24tv
2025-07-27T05:12:12Z
Немовля з "пухлиною" у роті приголомшило лікарів: що це було насправді
TSN
2025-07-27T04:33:52Z
Зі святом, медики! Найкрасивіші привітання у картинках та листівках зі святом 27 липня
Telegraf
2025-07-27T03:18:42Z
Гуманітарна допомога для пенсіонерів та ВПО у Хмельницькому: де українці можуть отримати безкоштовну медичну підтримку
Политека
2025-07-27T03:00:44Z
Головне – досягти своїх цілей: у Путіна зробили нову цинічну заяву про війну в Україні
24tv
2025-07-20T09:30:42Z
У NYT назвали причину скорочення допомоги ЄС для України
iPress
2025-07-27T10:48:10Z
У Польщі націоналістична опозиція вже помітно випереджає партію влади
Европейская правда
2025-07-27T10:46:22Z
Економіка та оборона: Свириденко підбила підсумки першого тижня роботи нового уряду
УкраинФорм
2025-07-27T10:45:49Z
Західні санкції проти Росії посилюють ізоляцію Калінінграда - розвідка
УкраинФорм
2025-07-27T10:42:36Z
Нардеп розповів, чи будуть блокувати мобільний зв’язок під час атаки дронів
TSN
2025-07-27T10:27:52Z
НАБУ спростувало факт хабаря у 190 мільйонів гривень для командувача Нацгвардії Півненка
24tv
2025-07-27T10:21:58Z
Свириденко прокоментувала перший тиждень роботи нового Кабміну
ГЛАВКОМ NET
2025-07-27T10:21:16Z
Держсекретар США: Трамп втрачає терпіння щодо Росії та Путіна
Лига
2025-07-27T10:19:58Z
У Полтавській області через удари росіян підрозділи ТЦК та СП перемістили в інші будівлі
ZN UA
2025-07-27T10:46:05Z
Українська наука: в Міносвіти розказали, чи планується скорочення кількості університетів та звільнення
ZN UA
2025-07-27T10:46:03Z
Щорічний парад на день ВМФ у Санкт-Петербурзі скасували через "найбільшу атаку дронів"
24tv
2025-07-27T10:45:51Z
Жінка – значить "штурмовик ширінок", – військова відверто розповіла про стереотипи
24tv
2025-07-27T10:45:48Z
Власниця одеської кішки, яка сама біжить додому з укриття, заробила на вірусному відео
Комсомольская правда
2025-07-27T10:42:05Z
Календар Днів ангела на серпень 2025 року: хто святкуватиме свої іменини
24tv
2025-07-27T10:42:01Z
Чи можуть забрати авто за несплату штрафів через ухилення від мобілізації - пояснення
TSN
2025-07-27T10:36:54Z
Україна представила на IDEF 2025 у Стамбулі броньовані авто «Гюрза-2» і «Тиса»
УкраинФорм
2025-07-27T10:36:42Z
Чи можна гладити чужих домашніх тварин: поширена помилка в етикеті
GlavRed
2025-07-27T10:36:10Z
В Одесі пролунали вибухи
ГЛАВКОМ NET
2025-07-27T10:30:41Z
Ленінградську область РФ атакували дрони, в регіоні зупиняли авіасполучення
УкраинФорм
2025-07-27T10:27:46Z
Таїланд раптово зупинив бої з Камбоджею: подробиці
iPress
2025-07-27T10:19:42Z
У Кривому Розі поліція перевіряє відео побиття чоловіка військовим ТЦК – відео
Лига
2025-07-27T10:03:38Z
Через аномальну спеку Туреччину охопили пожежі: зʼявилися моторошні кадри
GlavRed
2025-07-27T09:54:06Z
У Ленінградській області лунали вибухи після атаки дронів: припинено роботу аеропорту
Gazeta UA
2025-07-27T09:42:45Z
Пекельна спека: в Європі зафіксували рекордну температуру, метеорологи кажуть про нову норму
Фокус
2025-07-27T09:39:49Z
Китай накрили зливи - тисячі людей евакуювали, є загиблі
УкраинФорм
2025-07-27T09:12:33Z
На півночі Індії через тисняву в храмі загинули шестеро людей, десятки постраждалих
УкраинФорм
2025-07-27T08:33:32Z
Росіяни вдарили дроном по Сумах, є пошкодження
УкраинФорм
2025-07-27T10:48:24Z
В Одесі гримлять вибухи: місто атакує рій російських дронів
GlavRed
2025-07-27T10:39:44Z
Спека в Україні: синоптик сказала, коли чекати на зміну погоди
GlavRed
2025-07-27T10:27:53Z
Прогноз погоди у Дніпрі на тиждень з 28 липня по 3 серпня: градуси підуть вверх, синоптики назвали дні пекельної спеки
Политека
2025-07-27T10:00:41Z
Циклон Karlheinz насувається на Україну: де очікувати негоди
ГЛАВКОМ NET
2025-07-27T09:57:33Z
Кілька міст у Донецькій області залишилися без води: оголошено графік підвезення
24tv
2025-07-27T09:54:46Z
Спекотний фінал літа: де в Україні чекати справжнього пекла у серпні
Хвиля
2025-07-27T09:45:02Z
Аналітики заявили про окупацію сіл у Дніпропетровській області: що кажуть у Генштабі
Фокус
2025-07-27T09:36:57Z
Графік відключення води на тиждень з 28 липня по 3 серпня у Харкові: перелік адрес, де не буде постачання
Политека
2025-07-27T09:30:59Z
Влахович може перейти до Мілана
Football.ua
2025-07-27T10:40:47Z
Баєр оголосив про підписання нападника Манчестер Сіті
Football.ua
2025-07-27T10:33:38Z
Не тільки завдяки футболу: як заробляє та які статки має Кріштіану Роналду у 2025 році
24tv
2025-07-27T10:33:24Z
Страсбур придбав восьмого за літо гравця, загальні витрати сягнули 80 млн євро
Football.ua
2025-07-27T09:57:57Z
Феліш погодився на перехід до Ан-Насра
Football.ua
2025-07-27T09:57:57Z
У МОК розповіли про можливий допуск росіян на зимову Олімпіаду-2026
ZN UA
2025-07-27T09:57:34Z
Торіно оголосив про трансфер воротаря Спортінга
Football.ua
2025-07-27T09:52:55Z
Шкрініар близький до трансферу у Фенербахче — контракт до 2029 року вже узгоджено
Football.ua
2025-07-27T09:37:38Z
Микола Рущак - бронзовий призер Всесвітньої Універсіади у спортивній ходьбі
УкраинФорм
2025-07-27T09:30:49Z
Lactalis закриває завод із виробництва рослинних напоїв у Канаді
AgroPortal
2025-07-27T10:30:00Z
У росії цього року єдиним бенефіціаром економіки є ритуальний бізнес – розвідка
iPress
2025-07-27T10:19:39Z
Урожай буде грандіозним: садівники розповіли про важливу обробку малини
24tv
2025-07-27T10:09:33Z
Україна очікує на санкції проти російських металів, газу та інших ресурсів - Власюк
УкраинФорм
2025-07-27T10:06:37Z
Працювали все життя, а пенсія мізерна: як система з’їдає ваші гроші
24tv
2025-07-27T10:03:16Z
В Україні ціни на популярний овоч почали стрімко зростати
TSN
2025-07-27T09:18:21Z
Скільки дають землі під забудову в Україні у липні 2025 року
24tv
2025-07-27T09:03:29Z
Після 70 років більше грошей: які доплати за віком зараз
24tv
2025-07-27T08:21:21Z
Більші у 3-4 рази штрафи, відкритий банкінг і жодного ПДВ: що зміниться в Україні з 1 серпня
Фокус
2025-07-27T08:12:18Z
У листопаді цього року інопланетяни можуть атакувати Землю – New York Post
TSN
2025-07-27T10:51:40Z
Стали відомі кольори та обсяги пам'яті Samsung Galaxy S25 FE
InternetUA
2025-07-27T10:31:17Z
Купатися — це погано: учені розповіли, чому кішки насправді не люблять воду
Фокус
2025-07-27T10:30:13Z
Названо розміри дисплеїв складаного смартфона Apple iPhone Fold
InternetUA
2025-07-27T10:01:42Z
Українські полярники взяли рідкісні зразки тканин косатки в Антарктиці
УкраинФорм
2025-07-27T09:57:27Z
Підлітки в Британії видають себе за Нормана Рідуса, щоб обійти перевірку віку в Discord
InternetUA
2025-07-27T09:01:09Z
Сонце не дрімає. Чи очікується найближчим часом магнітна буря
Telegraf
2025-07-27T09:00:25Z
NASA відмінила революційну космічну місію TRACERS через критичну несправність
InternetUA
2025-07-27T08:58:51Z
Найочікуваніші ігри 2025 року – календар головних релізів
24tv
2025-07-27T08:57:42Z
Швидкісний Corvette E-Ray прибуває до Європи за подвійною ціною та з функцією безшумного руху
Топ Жир
2025-07-27T10:51:41Z
Потужність — понад 700 сил: у Києві помітили новітній BMW на "бляхах" за $160 000
Фокус
2025-07-27T10:42:13Z
Дорога капсула часу: 24-річне купе від Honda продали за ціною Porsche 911 Turbo
Фокус
2025-07-27T09:51:26Z
Toyota оновила моделі Corolla Cross і Frontlander
Gazeta UA
2025-07-27T08:00:48Z
Що означає індикатор батареї в автомобілі та як діяти, коли він загорівся
24tv
2025-07-27T03:18:17Z
Як на заводі Mercedes-Benz у Верті виготовили першу вантажівку
AutoCentre
2025-07-27T01:46:59Z
На колишньому заводі Van Hool йде складання 24-метрових електробусів
AutoCentre
2025-07-27T01:46:03Z
Який автомобіль в жодному разі не варто купувати: відповідь автомеханіка
GlavRed
2025-07-26T23:27:18Z
Цей унікальний ретро-корвет міг би переконати нас обрати його замість ZR1X
Топ Жир
2025-07-26T23:21:59Z