Податок на квартири та будинки в Україні: хто заплатить і на які пільги розраховувати у 2025 році

Українцям розповіли, який податок на нерухомість потрібно сплачувати у 2025 році та хто може отримати пільги.

Як передає "Хвиля", про це йдеться в матеріалі Фокус.

З початку 2025 року в Україні діють нові правила оподаткування житлової нерухомості. Ці зміни були внесені до Податкового кодексу України законом, ухваленим Верховною Радою наприкінці 2024 року.

За словами юристки Анастасії Руденко з АО "Віннер Партнерс", усі фізичні та юридичні особи, які володіють житловою нерухомістю (квартирами, будинками, дачами), зобов’язані сплачувати щорічний податок. Основні положення викладені у статті 266 Податкового кодексу України.

Важливо зазначити, що податком обкладаються лише ті квадратні метри, які перевищують встановлену неоподатковувану норму площі.

Зокрема, не потрібно сплачувати податок, якщо йдеться про власників:

• квартири до 60 кв. м;
• житлового будинку до 120 кв. м;
• квартири й будинку (сукупно) до 180 кв. м.

Місцеві ради встановлюють конкретну ставку податку на житлову нерухомість, але за Податковим кодексом вона не може перевищувати 1,5% від розміру мінімальної зарплати за кожен квадратний метр понад неоподатковувану норму.

За мінімальної зарплати 8 000 грн у 2025 році, максимальна ставка за 1 кв. м становить: 1,5% × 8 000 = 120 грн за кожен метр понад норму на рік.

Приклад розрахунку:

• Якщо у вас квартира площею 95 кв. м, а неоподатковувана норма становить 60 кв. м, то податком обкладаються зайві 35 кв. м.
• За типової ставки 1%: податок = 1% × 8 000 × 35 = 2 800 грн на рік.
• За максимальної ставки 1,5%: податок = 1,5% × 8 000 × 35 = 4 200 грн на рік.

Податок на нерухомість потрібно сплачувати один раз на рік, протягом 60 днів після отримання податкового повідомлення, яке надходить поштою від Державної податкової служби.

Юристка Анастасія Руденко, передусім, зазначає запровадження єдиного обліку нерухомості.

"ДПС і Держреєстр автоматично обмінюються інформацією, тому уникнути оподаткування тепер складніше", — сказала юристка.

Також набули чинності нові пільги для осіб з інвалідністю І групи, дітей-сиріт, ветеранів АТО/ООС, незалежно від площі.

Об’єкти нерухомості, за які не доведеться платити:

• дитячі будинки сімейного типу;
• житло, що належить дітям-сиротам, позбавленим батьківського піклування і дітям з інвалідністю, які виховуються одинокими матерями або батьками, але не більше одного такого об’єкта на дитину;
• житлова нерухомість — власність громадських об’єднань осіб з інвалідністю та їхніх підприємств;
• об’єкти житлової нерухомості, що належать багатодітним або прийомним сім’ям, у яких виховується п’ятеро і більше дітей тощо.

Чи потрібно платити податок на нерухомість, якщо будинок недобудований, не введений в експлуатацію або не має комунікацій. Як зазначила адвокатка компанії "Наказ" Наталія Чацкіс, платниками податку на нерухомість є власники об’єктів житлової та нежитлової нерухомості.

Адвокатка Наталія Чацкіс з компанії "Наказ" пояснює, що податок на нерухомість зобов’язані сплачувати власники будь-яких об’єктів житлової та нежитлової нерухомості, зокрема недобудованих будинків, не введених в експлуатацію або без комунікацій.

"Не має значення, чи хтось зареєстрований або проживає в таких об’єктах. Податкову цікавитиме лише те, чи оформлено право власності на цей будинок. Якщо право власності зареєстровано, то, незважаючи на наявність комунікацій, податкова служба нараховуватиме податок. Якщо перевищено ліміт по площі", — пояснила вона.

Таким чином, без документів на нерухомість (якщо будинок не здано в експлуатацію, то цих документів немає) платити податок не доведеться.

За несвоєчасну сплату податку передбачені штрафи:

• При простроченні до 30 днів: штраф становить 10% від суми податку
• При простроченні понад 30 днів: штраф зростає до 20% від суми податку
• Додатково нараховується пеня.

На думку експертів, система оподаткування нерухомості у 2025 році стала прозорішою, але водночас посилилися заходи до порушників. Власникам кількох об’єктів нерухомості або майна з площею понад неоподатковувану норму рекомендується уважно перевірити площу своїх об’єктів і ставки, встановлені місцевою радою, щоб вчасно сплатити податок.

Для уточнення всієї необхідної інформації можна скористатися електронним кабінетом платника податків на сайті Державної податкової служби або звернутися до Центру надання адміністративних послуг за місцем проживання.

Раніше повідомлялося, що українцям доведеться сплачувати податки з усіх онлайн-продажів.