Налог на квартиры и дома в Украине: кто заплатит и на какие льготы рассчитывать в 2025

Украинцам рассказали, какой налог на недвижимость нужно платить в 2025 году и кто может получить льготы.

Как передает "Хвиля", об этом говорится в материале Фокус.

С начала 2025 года в Украине действуют новые правила налогообложения жилой недвижимости. Эти изменения были внесены в Налоговый кодекс Украины законом, принятым Верховной Радой в конце 2024 года.

По словам юриста Анастасии Руденко из АО "Виннер Партнерс", все физические и юридические лица, владеющие жилой недвижимостью (квартирами, домами, дачами), обязаны платить ежегодный налог. Основные положения содержатся в статье 266 Налогового кодекса Украины.

Важно отметить, что налогом облагаются только те квадратные метры, которые превышают установленную необлагаемую норму площади.

В частности, можно не платить налог, если речь идет о владельцах:

• квартиры до 60 кв. м;
• жилого дома до 120 кв. м;
• квартиры и дома (совокупно) до 180 кв. м.

Местные советы устанавливают конкретную ставку налога на жилую недвижимость, но по Налоговому кодексу она не может быть выше 1,5% от размера минимальной зарплаты за каждый квадратный метр сверх необлагаемой нормы.

При минимальной зарплате в 8 000 грн в 2025 году, максимальная ставка за 1 кв. м составляет: 1,5% × 8 000 = 120 грн за каждый метр сверх нормы в год.

Пример расчета:

• Если у вас квартира площадью 95 кв. м, а необлагаемая норма составляет 60 кв. м, то налогом облагаются лишние 35 кв. м.
• При типичной ставке 1%: налог = 1% × 8 000 × 35 = 2 800 грн в год.
• При максимальной ставке 1,5%: налог = 1,5% × 8 000 × 35 = 4 200 грн в год.

Налог на недвижимость нужно оплачивать один раз в год, в течение 60 дней после получения налогового уведомления, которое приходит по почте от Государственной налоговой службы.

Юрист Анастасия Руденко, прежде всего, отмечает внедрение единого учета недвижимости.

"ГНС и Госреестр автоматически обмениваются информацией, поэтому избежать налогообложения теперь сложнее", - сказала юрист.

Также в силу вступили новые льготы для лиц с инвалидностью І группы, детей-сирот, ветеранов АТО/ООС, независимо от площади.

Объекты недвижимости, за которые не придется платить:

• детдома семейного типа;
• жилье, принадлежащее детям-сиротам, лишенным родительской опеки и детям с инвалидностью, которые воспитываются одинокими матерями или отцами, но не более одного такого объекта на ребенка
• жилая недвижимость — собственность общественных объединений лиц с инвалидностью и их предприятий;
• объекты жилой недвижимости, принадлежащие многодетным или приемным семьям, в которых воспитывается пять и более детей, и т. п.

Нужно ли платить налог на недвижимость, если дом недостроен, не введен в эксплуатацию или не имеет коммуникаций. Как отметила адвокат компании "Наказ" Наталья Чацкис, плательщиками налога на недвижимость являются владельцы объектов жилой и нежилой недвижимости.

Адвокат Наталья Чацкис из компании "Наказ" поясняет, что налог на недвижимость обязаны платить владельцы любых объектов жилой и нежилой недвижимости, включая недостроенные дома, не введенные в эксплуатацию или не имеющие коммуникаций.

"Не имеет значения, кто-то реально зарегистрирован или проживает в таких объектах. Налоговую будет интересовать только то, оформлено ли право собственности на этот дом. Если право собственности зарегистрировано, то несмотря на наличие коммуникаций, налоговая служба будет начислять налог. Если превышен лимит по квадратуре", - объяснила она.

Таким образом, без документов на недвижимость (если дом не сдан в эксплуатацию, то этих документов нет) платить налог не придется.

За несвоевременную оплату налога предусмотрены штрафы:

• При просрочке до 30 дней: штраф составляет 10% от суммы налога
• При просрочке свыше 30 дней: штраф увеличивается до 20% от суммы налога
• Дополнительно будет начисляться пеня.

По мнению экспертов, система налогообложения недвижимости в 2025 году стала более прозрачной, но одновременно ужесточились меры к нарушителям. Владельцам нескольких объектов недвижимости или имущества с площадью выше необлагаемой нормы рекомендуется внимательно проверить площадь своих объектов и ставки, установленные местным советом, чтобы своевременно оплатить налог.

Для уточнения всей необходимой информации можно воспользоваться электронным кабинетом налогоплательщика на сайте Государственной налоговой службы или обратиться в Центр предоставления административных услуг по месту жительства.

Ранее сообщалось, что украинцам придется платить налоги со всех онлайн-продаж.