MY.UAНовини
Податки не зачекають: скільки платити ФОПам третьої групи і що змінилось в 2025 році
Податки не зачекають: скільки платити ФОПам третьої групи і що змінилось в 2025 році

Податки не зачекають: скільки платити ФОПам третьої групи і що змінилось в 2025 році

Фокус проаналізував податкове навантаження на підприємців 2025 року. А також запитав у юристів, коли є сенс ставати саме ФОПом третьої групи і коли та скільки платежів вносити до бюджету.

ФОП 3-ї групи - це підприємці, які можуть працювати самі на себе, використовувати допомогу найманих осіб та вільно розпоряджатися отриманим прибутком. До 3-ї групи платників єдиного податку(ЄП) входять ФОП які здійснюють діяльність, окрім передбаченої п. 291.5 ПКУ, якщо граничний обсяг річного доходу не перевищує 9 336 000 грн, розповіла адвокатка Ольга Брус. Фокус дослідив детально податкові питання підприємців.

Третя група платників єдиного податку: коли слід її обирати для діяльності

ФОПи 3 групи можуть займатися різними формами діяльності. Вони мають право укладати офіційні угоди з іншими суб'єктами підприємництва, надавати послуги населенню, виробляти продукцію та реалізовувати її. Вони вільні самостійно встановлювати вартість власних товарів та послуг. Але й змушені самостійно сплачувати податки, вести облік та контролювати законність власної діяльності.

ФОП відкривається за спрощеною системою
Фото: Скріншот

Підприємець 3 групи має достатньо свободи з обсягу доходів. Річний ліміт прибутку для них встановлений у розмірі 9 336 000 грн.

Третя група платників єдиного податку є найбільш універсальною і надає можливість співпрацювати з фізичними особами та будь-якими юридичними особами, в тому числі що перебувають на загальній системі оподаткування

“Третя група платників єдиного податку є найбільш універсальною і надає можливість співпрацювати з фізичними особами та будь-якими юридичними особами, в тому числі що перебувають на загальній системі оподаткування. Поряд з цим третя група передбачає досить значний ліміт щодо річного доходу. Тому обирати дану групу варто у випадках коли ви маєте потребу надавати послуги широкому спектру юридичних осіб та запланований річний дохід перевищує ліміти встановлені для 1 та 2 груп єдиного податку”, - прокоментувала адвокатка АО "EvrikaLaw" Ольга Брус.

Мобілізований підприємець звільняється від сплати єдиного податку та ЄСВ

Які податки платить ФОП третьої групи у 2025 році

У грудні 2024 року набув чинності закон України “Про внесення змін до Податкового кодексу України та інших законів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у період дії воєнного стану” (законопроєкт 11416-д), згідно з яким суттєво змінилося податкове законодавство України, зокрема в частині сплати військового збору. 

“На оподаткування господарської діяльності фізичних осіб-підприємців у 2025 році впливатиме декілька факторів. По-перше це законодавці зміни, котрі вступають у силу для ФОП саме з 01 січня 2025 року, зокрема ЗУ №11416-д, а також розмір таких фіксованих фінансових ставок, як мінімальної заробітної плати та прожиткового мінімуму, які встановлюють у Державному бюджеті України на майбутній фінансовий рік”, - пояснив Фокусу адвокат, партнер АО SLA Attorneys Роман Михайловський.

Важливо Штраф 85 тисяч та податки. Що загрожує продавцям на OLX, якi не оформили ФОП

Ставка єдиного податку для платників 3 групи у 2025 становитиме:

  • 3% доходу - у разі сплати податку на додану вартість;
  • 5% доходу - у разі включення податку на додану вартість до складу єдиного податку.

Військовий збір для платників 3 групи в 2025 році становитиме:

  •  1% від доходу за квартал.

“Фактично цей 1% військового збору плюсується до ставки єдиного податку в контексті адміністрування та сплати до бюджету”, - пояснює юрист Роман Михайловський.

Розмір мінімального страхового внеску (ЄСВ) за місяць для платників 3 групи єдиного податку становить 22% від поточної мінімальної зарплати тобто 1760 грн

Також слід звернути увагу, що ФОПи 1, 2 та 4 груп повинні сплатити військовий збір не пізніше 20 числа (включно) поточного місяця. 

Розмір мінімального страхового внеску (ЄСВ) за місяць для платників 3 групи єдиного податку становить 22% від поточної мінімальної зарплати тобто 1760 грн.

Як пояснила Фокусу Ольга Брус, згідно із законом (п. 25 підрозд. 10, роз.XX ПКУ), мобілізований підприємець звільняється від сплати єдиного податку та ЄСВ впродовж усього терміну військової служби.

Звітність ФОПів 3 групи складається з податкової декларації, проте подавати звіт слід раз у квартал

Терміни сплати податків для ФОП: коли і що потрібно платити до бюджету

Звітність ФОПів 3 групи складається з податкової декларації, проте подавати звіт слід раз у квартал. Після закінчення звітного періоду у підприємця є 40 днів, щоб відправити декларацію.

А щодо строків сплати податків, то за словами адвокатки, для оплати ЄП та військового збору встановлено термін 10 календарних днів, що настають за останнім днем здачі квартальної декларації.

ЄСВ варто сплатити протягом 19 днів, що настають за кварталом за який проводиться оплата

Щодо ЄСВ, то його варто сплатити протягом 19 днів, що настають за кварталом за який проводиться оплата.

“Варто зазначити, що платники Єдиного податку 3-ї групи можуть за власним бажанням, добровільно зареєструватись платниками ПДВ. Для цього необхідно подати заяву до органу Державної податкової служби за місцем реєстрації ФОП. Проте відповідно до вимог ПКУ, у разі якщо платники єдиного податку 3-ї групи бажають стати платниками ПДВ, вони мають обрати ставку єдиного податку 3%. Якщо ж вони сплачують єдиний податок за ставкою 5%, то не можуть реєструватися платниками ПДВ. Також варто зауважити, що Платники єдиного податку 3-ї групи зобов'язані зареєструватися платниками ПДВ одночасно з вибором ставки єдиного податку 3%”, - пояснила Ольга Брус.

Для чого ставати платником ПДВ

Податок на додану вартість (ПДВ) - певний відсоток надбавки, яку оплачує покупець будь-якого товару або послуги. Водночас у бюджет цей податок перераховує продавець товару або послуги (він же зобов'язаний вести облік), а платником є покупець. Продавець у цій системі взаємин є податковим агентом.

ПДВ є непрямим податком і надає дві основних можливості підприємцям, а саме працювати із контрагентами, які є платниками ПДВ та відшкодовувати ПДВ.

Теги за темою
Украинаналоги
Поділитися
Поділитися сюжетом
Джерело матеріала
Запасайтесь уже сейчас: Украине грозит резкое удорожание важного продукта
Знай
2025-06-29T16:00:44Z
Станут роскошью: цены на ряд продуктов взлетят минимум вполовину – что подорожает
Знай
2025-07-07T02:12:32Z
Коснется всех, кто имеет свою квартиру или дом: украинцев начали вызывать в налоговую – с чем это связано
Знай
2025-07-07T10:36:17Z
Дополнительные 2000 грн к пенсии: кто может получить
Знай
2025-06-27T18:36:38Z
СМИ: ЕС делает шаг к новому подходу к "потолку цен" на российскую нефть
Европейская правда
2025-07-11T17:33:42Z
Цены могут взлететь еще выше: урожай в Украине снова под угрозой
Знай
2025-07-11T17:21:52Z
Не только вывезти, но и потратить: какие ограничения на наличные ждут украинцев в ЕС
Хвиля
2025-07-07T03:45:44Z
Курс валют на 3 июля: сколько стоят доллар, евро и злотый
TSN
2025-07-03T07:09:36Z
В Украине хотят изменить порядок индексации пенсии: что будет отменено
Comments UA
2025-07-07T14:09:20Z
Почему нельзя спать с открытыми окнами: неожиданный ответ
Gazeta UA
2025-06-28T02:21:22Z
Этим людям может навредить черника: кому ее следует избегать
Comments UA
2025-07-07T14:21:28Z
Как поливать огурцы в жару и чем подкормить: советы опытных садовников
TSN
2025-07-07T09:48:17Z
Кровотечение во время секса: когда это норма, а когда следует бежать к врачу
Знай
2025-07-04T20:51:38Z
АРМА против волонтеров в битве за санаторий "Жовтень"
Telegraf
2025-07-11T16:51:24Z
Ученые выяснили, как подобрать лучшую тренировку по типу личности: что нужно знать
Фокус
2025-07-11T16:45:09Z
В Британии циркулирует новый штамм COVID-19 с необычным симптомом
ZN UA
2025-07-07T06:46:55Z
Что будет с организмом, если на месяц отказаться от молочных продуктов
Comments UA
2025-07-07T13:06:51Z
Пенсионеры могут получить тысячу гривен на лекарства: кому и на каких условиях выплатят пособие
Знай
2025-07-04T03:36:30Z
Война тут же прекратится: Москва выдвинула абсурдные условия "мира"
Comments UA
2025-07-07T11:57:54Z
Грязная политика на крови: в Киеве разворачивается внутренний фронт
Comments UA
2025-07-07T10:18:52Z
"Украину сдали путину": политолог сделал важное заявление о "предательстве" Запада
Знай
2025-07-03T20:30:09Z
На выборах Украину ждут три варианта, а настоящая война начнется через пять лет – интервью с Аркадием Бабченко
Telegraf
2025-07-08T05:03:41Z
Освобожденного после заключения в РФ евромайдановца по возвращению в Украину доставили в ТЦК - правозащитники
Апостроф
2025-07-11T17:39:04Z
Інвестиції в сталий розвиток: як підприємства ГМК України дбають про довкілля
AgroNews
2025-07-11T17:33:25Z
К главе ЦПД Шабунину пришли с обысками
Gazeta UA
2025-07-11T17:27:53Z
Драка между Мединским и Умеровым на переговорах в Стамбуле: спикер МИД объяснил ситуацию
Comments UA
2025-07-06T09:51:18Z
Удары по ТЦК координировались изменниками, которые отправляли сообщения в российские чат-боты — ЦПД
TSN
2025-07-08T19:09:49Z
Россияне нацелились на ключевой город: он уже полностью простреливается беспилотниками
Telegraf
2025-07-07T20:15:59Z
Будет ад: синоптикиня назвала самые жаркие дни в июле
TSN
2025-07-04T09:09:00Z
Россия пытается взять большой город в полукольцо: есть ли успехи у солдат Путина
GlavRed
2025-06-28T07:27:54Z
Оккупанты атаковали Харьков дронами: есть попадания
Хвиля
2025-07-07T06:27:17Z
В Киеве и ряде областей объявлена воздушная тревога: какая угроза
TSN
2025-07-11T17:33:32Z
На Киевщине незаконная добыча песка чуть не вызвала экокатастрофу на Киевщине
ZN UA
2025-07-11T17:25:20Z
Льготы аннулируют: для кого проезд в общественном транспорте станет платным
Знай
2025-06-28T02:12:25Z
На линии фронта появились редкие хищники, занесенные в Красную книгу
Gazeta UA
2025-07-07T07:33:40Z
Лікарі назвали найнебезпечніше морозиво
AgroNews
2025-07-07T16:21:45Z
Какой церковный праздник 7 июля: что обязательно нужно сделать в этот день
Comments UA
2025-07-07T04:06:35Z
Производит истребители МиГ-29 и МиГ-31: Силы обороны атаковали завод в Подмосковье
Фокус
2025-07-11T11:43:06Z
Дополнительные выплаты от ООН: успейте оформить до конца июля
Знай
2025-06-28T08:21:47Z
Возможно, вы еврей - проверьте себя: украинские фамилии еврейского происхождения
Telegraf
2025-07-07T07:45:19Z
Могут лишить права собственности на жилье: это нужно срочно проверить
Знай
2025-07-11T17:36:50Z
«Не остановим – дойдут до Днепра»: военный ответил Буданову на комментарий о планах России
Comments UA
2025-07-11T17:18:47Z
Стало известно, сколько россиян поддерживают войну и сколько хотят ударить ядеркой по Украине
Comments UA
2025-07-04T06:54:18Z
Движение через украинскую границу значительно возросло: какими пунктами пропуска пограничники советуют не пользоваться
TSN
2025-06-29T08:06:56Z
6 июля: какой сегодня церковный праздник и что можно и нельзя делать в этот день
Comments UA
2025-07-06T04:03:59Z
Ведущая Витвицкая объяснила, почему ее муж судья-воин вместо фронта отдыхает в Карпатах
Фокус
2025-07-07T13:15:28Z
Хайди Клум очаровала редким кадром со взрослыми сыновьями
Апостроф
2025-07-10T08:15:43Z
Ведущая Анна Свиридова жестко высказалась об изменнице Оксане Байрак: "Мне совершенно не больно"
Знай
2025-07-01T18:51:11Z
Похудевший Филипп Киркоров прокомментировал некроз, который ему приписывают
Фокус
2025-07-04T10:57:54Z
Илона Гвоздьова отказалась от развода
Корреспондент
2025-07-11T17:21:55Z
Николь Кидман продемонстрировала свои роскошные волосы
Апостроф
2025-07-11T16:51:49Z
Тимур Мирошниченко сменил имя приемному сыну: жена ведущего объяснила почему
TSN
2025-07-08T16:24:03Z
Умер известный голливудский актер Майкл Мэдсен
Фокус
2025-07-03T20:51:36Z
Adios, Потап: Тина Кароль разнесла рэпера за искусственное "творчество" и попрощалась, муж Каменских отреагировал
Знай
2025-07-09T19:51:50Z
Жесткая двойная атака РФ по Харькову: власти заявили о страшных разрушениях, есть пострадавшие
Comments UA
2025-07-07T08:48:21Z
Автобус с детьми слетел в кювет и перевернулся во Львовской области: что с пострадавшими
Telegraf
2025-07-09T20:18:18Z
На Харьковщине ночью раздались взрывы
TSN
2025-07-11T05:06:53Z
Ушла из дома и не вернулась: в Днепре обнаружили мертвой девочку
TSN
2025-07-06T11:42:57Z
В немецком Штутгарте обезвредили авиабомбу времен Второй мировой войны
Европейская правда
2025-07-11T17:33:14Z
В Украине раскрыли сеть контрабанды техники Apple и EcoFlow
Корреспондент
2025-07-11T16:51:26Z
Россия ударила по зданию ТЦК в Полтаве: есть погибшие и раненые
Telegraf
2025-07-03T12:54:38Z
Шесть "Гераней" по Харькову: количество пострадавших постоянно растет
Gazeta UA
2025-07-07T10:36:30Z
Взрыв под Житомиром, "разнесший" пол-села: полиция назвала причину и указала на виновников
TSN
2025-07-07T13:48:55Z
Как распознать китайскую гречку: три простых признака
Gazeta UA
2025-07-06T09:57:33Z
Чому не варто залишати брудний посуд на ніч. Це варто знати
Gazeta UA
2025-06-28T15:51:36Z
Что рассыпать в междурядье, чтобы морковь выросла сладкой: результат вас непременно удивит
TSN
2025-06-29T15:06:26Z
Пять дел, которые нужно сделать на выходных, чтобы лишить дома беспорядок на всю неделю
Знай
2025-07-07T15:51:07Z
Любителям остренького точно понравится: рецепт идеальной аджики из кабачков
Telegraf
2025-07-11T15:42:23Z
Как отмыть кухонные шкафы от грязи: секрет немецких хозяек — нужное масло и еще два продукта
TSN
2025-07-11T15:33:16Z
Как убрать неприятный запах из обуви в домашних условиях: понадобится одно копеечное средство
TSN
2025-07-07T12:36:12Z
Какие деревья притягивают успех и деньги, как магнитом: их нужно обязательно посадить возле дома
TSN
2025-06-29T13:51:56Z
Сливочное масло – где можно использовать, кроме кухни
Gazeta UA
2025-07-06T08:30:27Z
Ужас Илона Маска сбывается: Tesla сброшена с трона
Comments UA
2025-07-06T14:27:06Z
Stellantis возрождает спортивное подразделение SRT
Корреспондент
2025-07-04T18:54:45Z
Toyota RAV4 стала самым популярным автомобилем в мире
Корреспондент
2025-07-01T17:09:59Z
В Китае заметили прототип следующего внедорожника Xiaomi
Корреспондент
2025-07-11T15:13:50Z
Rivian представила электрокары с четырьмя моторами
Корреспондент
2025-07-11T15:13:23Z
Немецкий дилер получил пять лет за контрабанду автомобилей в РФ
Корреспондент
2025-07-11T15:13:02Z
Range Rover показал новый логотип
Корреспондент
2025-07-11T15:12:31Z
Ford отзывает более 850 тысяч автомобилей в США
Корреспондент
2025-07-11T15:12:22Z
В Украине спрос на гибридные автомобили вырос на 14%
Корреспондент
2025-07-11T15:12:10Z
Случаи, в которых никогда не следует использовать удлинители: советы электриков
Знай
2025-07-02T03:51:41Z
Звук умирающего в Альпах ледника может заставить плакать кого угодно
Фокус
2025-07-09T12:09:04Z
Илон Маск оскандалился из-за размышлений своего чат-бота
Апостроф
2025-07-09T07:52:36Z
Кернес, Терехов и Чикатило: украинка стала звездой сети благодаря необычным тату
Telegraf
2025-07-07T08:57:18Z
Astro Bot получила Клауда и Сефирота из Final Fantasy VII в свежем обновлении
GameMag
2025-07-11T16:13:23Z
ИИ создал виртуальную тюрьму, в которой застряли миллионы людей: ученые бьют тревогу
Фокус
2025-07-11T16:06:52Z
Секретные коды ChatGPT: как легко управлять ИИ, чтобы добиваться успеха
Фокус
2025-07-08T16:21:46Z
4 приема, которые помогут улучшить чтение на любом смартфоне Android
Фокус
2025-07-07T16:15:38Z
На Google Maps нашли гигантский череп: он смотрит из воды у берегов канадского острова
Фокус
2025-07-07T07:51:42Z
Горы, любовь и роскошь: Милевский поделился фото с отдыха с Тамилой
Gazeta UA
2025-07-07T19:24:50Z
Свитолина рассказала, как поддержка мужа помогает ей на корте
Корреспондент
2025-07-04T10:57:17Z
Лидер "Шахтера" Судаков не перейдет в "Наполи" – СМИ
ZN UA
2025-06-29T07:55:38Z
Звездный футболист Погба нашел себе новый клуб после дисквалификации за допинг
ZN UA
2025-06-28T19:27:30Z
Легионер "Динамо" перешел во французский клуб
ZN UA
2025-07-11T17:31:16Z
Порту стал полноценным владельцем забивного форварда Саму Омородиона
Корреспондент
2025-07-11T17:27:14Z
Общая собственность: на участии Кристал Пэлас в ЛЕ сказалось право владения
Корреспондент
2025-07-11T16:54:19Z
Украинский футбольный клуб подписал воина ВСУ, пережившего оборону Мариуполя и российский плен
ZN UA
2025-07-11T16:42:02Z
Украинский гимнаст Ковтун официально променял Украину на Хорватию
Telegraf
2025-07-11T16:30:19Z