Загадочный Cosmolot: более 1 млрд неуплаченных налогов, доступ БЭБ к данным игроков и другие подробности из жизни скандального казино

Несмотря на принятие в 2020 году закона о легализации игорного бизнеса, по состоянию на сегодняшний день в Украине так и не был решен один из главных вопросов: обеспечение государственного контроля за этой сферой. Об этом свидетельствуют выводы глобального государственного аудита, обнародованные недавно Счетной палатой.

Аудиторы считают, что "текущее состояние государственного регулирования и контроля не гарантирует полную прозрачность, налоговую дисциплину, ответственность и защиту общественных интересов". Это, в свою очередь, означает, что, несмотря на рост поступлений от игорки, государство продолжает недополучать значительные средства в виде налогов с операторов игорного бизнеса. Те просто прячут свои реальные доходы.

При этом, даже когда контролирующие органы выявляют манипуляции казино с налогами, взыскать их у государства не хватает либо умения, либо юридической силы. Так, данные Счетной палаты говорят, что только до 0,9% доначисленных сумм было реально уплачено, а 94% — отменено во время судебных разбирательств.

Показательным в этом отношении является ситуация с ООО "Спейсикс", которое является владельцем известного в Украине онлайн-казино "Космолот". Несмотря на многочисленные судебные претензии в общей сложности более чем на 1 миллиард гривен, государству пока не удается взыскать эти средства. "Телеграф" разбирался, какие у государства есть счеты к казино под брендом Cosmolot, каковы перспективы получения с него средств и чем вообще интересна эта игорная компания.

Разница между административным и уголовным "абордажем" "Космолота"

Сейчас в Едином госреестре судебных решений можно найти сразу несколько судебных разбирательств, касающихся ООО "Спейсикс" — как по административной, так и по уголовным линиям.

Так ,"административное" наступление на владельцев "Космолот" пыталась вести налоговая служба, выдвинув сразу несколько претензий — по неуплате налога на доходы физических лиц и военного сбора; неприменении РРО (т.е. регистраторов расчетных операций, в просторечии – физический или программный "кассовый аппарат"); и по неправомерности отнесения к расходам ООО "Спейсикс" (с которых, соответственно, не платятся налоги) переводов на оплату софта и изготовления рекламных роликов. Каждую из этих претензий ООО "Спейсикс" обжаловало в административном суде.

Сразу заметим, что все эти "административки" государство в лице ГНС с треском проиграло. Например, показательное дело, в котором налоговая пыталась "сбить" с ООО "Спейсикс" более 1,36 млрд грн, якобы неуплаченных НДФЛ и военного сбора. Фабула дела была следующей: осенью 2023 года Главное управление Государственной налоговой службы провело плановую выездную проверку ООО "Спейсикс". Налоговиков удивило, что ООО "Спейсикс", которое в течение 2020-23 годов перечислило игрокам в общей сложности 5,7 млрд грн, уплатило НДФЛ и военный сбор (по закону, по уплате этих налогов лежит именно на операторе. — Ред.) только с 1,2 млрд грн и одновременно не обеспечило уплату этих налогов еще с 4,5 млрд грн.

14 декабря 2023 года ГНС выдала два налоговых уведомления-решения №07953224025 и №07955324025, согласно которым владельцы "Космолота" должны были дополнительно уплатить государству 1,005 млрд грн НДФЛ, почти 84 млн грн военного сбора и еще 272 млн грн штрафов. Таким образом, вместе со штрафами набежало 1,36 млрд грн.

Но ООО "Спейсикс" обжаловало эти претензии налоговой в суде, и после длительных разбирательств 14 июля 2025 года по делу в конце концов было принято окончательное решение – Верховный суд подтвердил, что претензии ГНС необоснованны, признав налоговые уведомления-решения противоправными, и постановил их отменить.

Если разобраться, то логика налоговиков действительно хромала – они хотели убедить суд, что упомянутые выплаты игрокам в сумме более 4,5 млрд грн – именно "выигрыши", без учета того, что для игры клиент казино сначала должен внести какую-то сумму на депозит. Но "Космолот" смог доказать, что в этом случае "выигрыш" (а именно только он в данном случае и должен облагаться налогом) — это лишь положительная разница между общей суммой выплаты и суммой расходов игрока на пополнение клиентского счета, а не вся сумма. И что он правильно уплатил налоги только с 1,2 млрд грн. Так что налоговая осталась ни с чем.

Аналогично разгромно для налоговой проходили и другие административные разбирательства. По делу, где ГНС попыталась наказать ООО "Спейсикс" за неиспользование РРО, владельцы казино смогли доказать, что к операциям в сфере игорного бизнеса эта обязанность не применяется. А в случае, когда налоговая пыталась обвинить ООО "Спейсикс" в том, что то якобы заранее отнесло к расходам несколько десятков миллионов гривен за рекламу и программные продукты, еще не получив этих услуг, и поэтому не имело права списывать эти средства на расходы (то есть, соответственно, должно было уплатить с них налоги), казино смогло доказать, что по документам у него все "чисто".

Теперь перейдем к уголовному судопроизводству. Если проанализировать существующие уголовные судебные дела по ООО "Спейсикс", нетрудно заметить, что их фабула в значительной степени совпадает с вышеуказанными административными разбирательствами. Но есть существенное отличие. Если Государственная налоговая служба (а следовательно, и административные суды) оперируют лишь тем, что условно лежит "на поверхности" (т.е. предоставленными им ООО "Спейсикс" официальными документами по расходам, текстами договоров и другими "причесанными" документами"), то правоохранители, которые расследуют эти эпизоды, "копают на несколько метров вглубь".

К примеру, если в административном деле о неуплате ООО "Спейсикс" НДФЛ и военного сбора с 4,5 млрд грн предметом рассмотрения были лишь правильность оформления документов и соответствие их налоговому законодательству, то в уголовном деле уже могут фигурировать такие интересные моменты, как то, что часть этих средств могла быть ООО "Спейсикс" "заработана" еще до момента получения лицензии, то есть, по-сути, незаконно. Или, что эти средства могли выводиться на подставных лиц. А по делу о списании ООО "Спейсикс" расходов на ПО и рекламу – расследуется возможная фиктивность соответствующих сделок, ведь списанные средства ООО "Спейсикс" так и не были реально уплачены контрагентам в отчетном периоде. Такая манипуляция (списание на бумаге, но не в реальности) одновременно позволила бы ООО "Спейсикс" уменьшить свои налоговые отчисления (читай – недоплатить государству) более чем на 60 млн грн.

С практической точки зрения это означает, что победа "Космолота" в административных судах (где по предоставленным документам якобы "все чисто") не защищает ООО "Спейсикс", его владельцев и должностных лиц от возможного наказания по результатам судебного разбирательства в уголовных производствпх. Если, к примеру, окажется, что упомянутые "чистые документы" были сфальсифицированы.

В этом контексте можно упомянуть минимум два уголовных производства – №72023000500000026 и №72024001410000012 (которые на сегодня объединены в одно).

Из материалов ЕГРСР, касающихся этих двух производств, можно узнать, например, что досудебным следствием, которое проводит БЭБ, установлено, что, цитируем: "группа неустановленных лиц осуществляла деятельность по организации и проведению азартных игр до момента получения соответствующей лицензии, а также продолжает осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр под брендом "Космолот" без соответствующей лицензии, используя ряд зеркальных веб-ресурсов".

Или что предметом расследования являются "обстоятельства умышленного уклонения должностными лицами ООО "Спейсикс" от уплаты налогов и сборов, что привело к фактическому непоступлению в бюджет средств в особо крупных размерах".

Еще одно уголовное производство под №72024001500000001, где также фигурирует ООО "Спейсикс", касается попыток незаконного вывода средств, полученных преступным путем, со счетов ООО "ДАЙМОНД ПЭЙ". Об этой компании, в частности, ее "кураторстве" со стороны чиновников тогдашнего регулятора игорного бизнеса КРАИЛ и возможных связях с Россией, "Телеграф" ранее подробно писал в своем материале.

После того, как НБУ отобрал у ООО "Даймонд Пэй" лицензию, а его счета были арестованы, на этих счетах зависло значительное количество средств. По разным данным – речь могла идти о сотнях миллионов, если не миллиардах гривен. Известно, что было организовано несколько попыток противоправно вывести эти средства. БЭБ считает, что одним из главных организаторов этих противоправных попыток выступило как раз ООО "Спейсикс".

"Установлено, что за короткий промежуток времени в течение августа-сентября 2024 года, по мотивам якобы неисполнения сделок, имеющих признаки фиктивных (ст. 234 ГК Украины), рядом юридических лиц поданы исковые заявления о взыскании задолженностей с ООО "ДАЙМОНД ПЭЙ". Общая сумма указанных исковых заявлений составляет около 0,3 млрд гривен", — говорится в материалах судебного дела.

Игра больше не тайна: все данные о выигрышах клиентов "Космолота" оказались в распоряжении БЭБ

Обычно в расследованиях такого уровня, где речь идет о миллиардах, во избежание финансовых манипуляций правоохранители пытаются заблокировать счета причастных лиц. Так случилось и в этот раз. Сейчас в связи с расследованием уголовных производств и проведением разного рода экспертиз средства на счетах ООО "Спейсикс" арестованы.

Но, похоже, на этот раз БЭБ и прокуратура пошли еще дальше. Как стало известно "Телеграфу", в начале июля суд наложил арест на значительную часть финансовой документации ООО "Спейсикс".

В распоряжении БЭБ и прокуроров в качестве доказательств по делу, кроме налоговых расчетов ООО "Спейсикс", оказались также все реестры принятых "Космолотом" от клиентов платежей и выплаченных им средств, как в виде выигрышей, так и возврата депозитов. В которых БЭБ теперь, похоже, сможет найти немало интересного не только об ООО "Спейсикс", но и о самих игроках казино "Космолот".

Сейчас остается только наблюдать, поможет ли это БЭБ в дальнейшем расследовании, и, в частности, в возвращении налоговых средств, неуплату которых инкриминируют владельцам "Космолота".

Интересные руководители "Космолота"

Формально ООО "Спейсикс", владелец бренда "Космолот", стало первой компанией в Украине, получившей лицензию на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр казино в сети Интернет. Лицензия была выдана 2 февраля 2021 года на 5 лет.

Но на самом деле игорный бизнес под брендом "Космолот" успешно действовал (как в виде сети залов игровых автоматов, так и онлайн-казино) и до официальной легализации в Украине, скрываясь сперва под вывеской лотереи УНЛ, а затем ее конкурента МСЛ.

Конечно, никакой лотереей там и не пахло – это была классическая запрещенная в то время в Украине игорка. Подтверждением тому является даже официальная реклама "Космолота". Например в ролике 2019 года, где "Космолот" рекламируют в костюмах "людей в черном" вместе Жан Беленюк и Павел Зибров, они говорят о "кэшбеках", "бонусах за регистрацию" и "фри-спинах".

Эти понятия абсолютно чужды лотерее, но присущи всем без исключения онлайн-казино в сети Интернет.

Считается, что во время "лотерейного" периода настоящим владельцем "Космолота" был бизнесмен с российскими корнями Сергей Токарев. Это человек, долгое время занимавшийся развитием игорного бизнеса параллельно в России и Украине. В России Токарев имел непосредственное отношение к игорным брендам GMS и GGS. В Украине же его деятельность связывали с компанией Lucky Labs. Эта компания была не только разработчиком игрового софта, но и оператором ряда онлайн-казино, среди которых, в частности, упоминалась и сеть Cosmolot.

Некоторое время Токарев находился в санкционном списке СНБО, но в 2020 году (как раз тогда, когда "Космолот" менял владельца) санкции против него были отменены, и сейчас он достаточно активен в публичной плоскости, даже выступает соучредителем одного из учреждений, связанных с Киевской школой экономики.

Что касается "лицензионного" периода "Космолота", то он связан уже непосредственно с ООО "Спейсикс". Компания была зарегистрирована только весной 2020 года. Первым ее владельцем стал некий Сергей Потапов, прописанный на Запорожье, который ранее не имел отношения к игорке, а занимался разработкой ПО, рекламой и производством видео. По его словам, еще в 2007 году он якобы побывал в Лас-Вегасе, после чего "загорелся" идеей создать легальное казино на территории Украины.

"Обратился в ассоциацию из сферы гемблинга и поинтересовался, возможно ли купить существующий бренд. Из предложенного пула брендов больше всего понравился бренд "Космолот". Было принято решение купить этот бренд и дальше его развивать", — рассказывал он СМИ после получения ООО "Спейсикс" лицензии для бренда "Космолот" в 2021 году. Тогда же он заявил, что именно ООО "Спейсикс" является владельцем торговой марки Cosmolot.

А собственник ТМ "Космолот", оказывается, не один…

Интересно, что с правами на бренд "Космолот" сегодня происходит что-то не до конца понятное: согласно официальному реестру торговых марок, "чистое" (без дополнительных слов) название "Космолот" кириллицей зарегистрировано сразу за двумя компаниями – и за ООО "Спейсикс" (сразу три действующих свидетельства), и через украинское ООО "Гравітіфол" с уставным капиталом в 700 грн (предыдущее название ООО "Космолот", владелец Николай Козлов из Винницы) за кипрской компанией "Космогейт ЛТД".

Учитывая, что киприоты имеют право на ТМ "Космолот" до 2028 года, в перспективе это даже может вызвать конфликт интересов, ведь нынешние владельцы "Спейсикс" планируют масштабировать свой бизнес на другие страны (об этом ниже).

Несмотря на публичное появление "настоящего" владельца "Космолота" Сергея Потапова, источник инвестиций "Космолота" (в том числе и платы за лицензию, которая составила несколько десятков миллионов гривен) долгое время оставался неизвестным. Сам Потапов при этом заявлял об американских инвесторах, однако в печати можно найти немало упоминаний, где реальным владельцем продолжали называть Сергея Токарева.

Период Арнульфа Дамерау, или "Космолот" в вираже международного скандала

Впрочем, развитие событий показало, что пусть не чисто американские, но все же зарубежные инвесторы к "Космолоту" все-таки имеют отношение. В 2023 году наряду с Потаповым в числе учредителей ООО "Спейсикс" появился некий Нойманн-Дамерау Арнульф Эккехард — гражданин Германии с пропиской в Великобритании. А с октября 2024 года он является конечным бенефициаром "Космолота" (по данным аналитической системы YouControl, Дамерау принадлежит 49% ООО "Спейсикс", а еще 51% — американскому ООО "НЕВАДА ГЕЙМИНГ ХОЛДИНГ"), где Дамерау является президентом и CEO.

Биография этого "стратегического инвестора", как он сам себя позиционирует, достаточно яркая. Он является основателем инвестиционной компании Euro Atlantic Group и благотворительной организации Euro Atlantic Institute. В своем жизнеописании он называет себя "серийным предпринимателем" и "благотворителем", тесно связанным с мероприятиями на полях Мюнхенской конференции и Всемирного экономического форума.

По данным прессы, среди наиболее известных инвестиций Арнульфа Дамерау – участие в кибервоенной компании CrowdStrike (он принимал участие в организации ее IPO и приобрел часть ее акций). Эта компания, кроме известных на весь мир разоблачений хакерских группировок, известна одним из самых громких серийных сбоев компьютеров на базе системы Windows. Защитное ПО, поставляемое компанией, вызвало "синие экраны смерти" у десятков тысяч компьютеров, возможные убытки от чего исчислялись миллиардами долларов.

Также в свое время CrowdStrike оказалась в центре истории расследования кибератак 2016 года в США (популярная "Трамп-теория"). Как писало BBC со ссылкой на Forbes, согласно этой теории, которая позже была признана фейковой, якобы именно CrowdStrike в 2016 году нанял Национальный комитет Демократической партии для расследования взлома своих серверов. Согласно теории, демократы вместе с CrowdStrike якобы сфальсифицировали доказательства причастности России к взлому, чтобы дискредитировать победу Трампа на выборах в 2016 году. Впоследствии эта теория была опровергнута — независимые эксперты в области безопасности и спецслужбы США подтвердили, что за взломом стояла Россия. Но, как говорится, "осадок остался". Кстати Трамп в свое время выдвигал претензии к Владимиру Зеленскому, вспоминая при этом именно CrowdStrike.

Кратко напомним суть этого скандала: в среде республиканцев существовала фейковая теория, которая активно распространялась российской пропагандой, что якобы вмешательства в американские выборы 2016 года со стороны российских спецслужб не было, а были якобы инсинуации, инспирированные якобы украинской стороной, в частности, через компанию CrowdStrike, сервер которой якобы был расположен в Украине.

В ноябре 2019 года Трамп вспомнил эту историю в одном из интервью: "Они (демократы. — Ред.) отдали сервер компании Crowdstrike, которой владеет очень богатый украинец. И я все еще хочу увидеть этот сервер. ФБР так и не получило этот сервер. Почему они отдали его украинской компании?… Это то, что есть, это то, о чем я говорил в телефонном разговоре (с Зеленским). Потому что мы ищем коррупцию, огромную коррупцию. Почему мы должны давать сотни миллионов долларов странам с такой коррупцией", — сказал Трамп.

В то же время известно, что на тот момент следователи ФБР и прокуроры уже подтвердили факт именно российского вмешательства. А Crowdstrike – не украинская, а американская компания, одним из главных владельцев которой (кроме инвесторов типа Дамерау) был россиянин Дмитрий Альперович, еще в детстве эмигрировавший в США.

Как бы то ни было, но в 2023 году оказалось, что "системный инвестор", до этого работавший по проектам в глобальной энергетике, серьезном ИТ и недвижимости, вдруг заинтересовался довольно, как бы это сказать, "низкосортным" (?) видом бизнеса — игорным. Да еще с таким бекграундом, как у "Космолота" долицензионного периода.

Правда, в своем комментарии в августе 2023 года, опубликованном изданием "Гордон", он почему-то заявлял, что инвестирует в "технологическую" компанию.

"Мои интересы как инвестора заключаются в росте капитализации компании Cosmolot и открытии новых рынков. Поэтому инвестировать средства в технологическую компанию является логичным и своевременным", — явно гордый своим шагом говорил Дамерау.

Своевременно инвестировать в технологическую компанию – возможно и правильно. Но вот в игорный бизнес в Украине во время войны… Тот самый игорный бизнес, с которого кормятся все, кто только может – от чиновников до правоохранителей… Понимание этого пришло к Арнульфу Дамерау довольно быстро. Напомним, осенью 2023 года, фактически сразу после заявления Дамерау, ГНС провела проверку ООО "Спейсикс" и начала предъявлять претензии. После чего к процессу подключились правоохранители.

Уже через несколько месяцев тон публичных выступлений "стратегического инвестора" с оптимистического изменился ровно на противоположный. В статье Financial Times, вышедшей в апреле 2024 года, Арнульф Дамерау фактически признал, что инвестиции в "Космолот" создали ему только проблемы. Но самый главный месседж статьи – что "коррумпированные чиновники в спецслужбах страны пытаются вымогать у него десятки миллионов евро".

По словам инвестора, якобы в декабре 2023 года в Вене с Дамерау встречался человек, связанный с украинскими властями, который сообщил, что, цитируем статью: "юридические проблемы для Cosmolot будут сняты, если Дамерау будет готов передать контроль над половиной компании офшорному трасту".

"Это страна, которая стремится быть частью НАТО и Европейского Союза, но то, что сейчас там происходит, — небольшое меньшинство — дает мне дежавю самых темных времен Януковича", — заявил Дамерау.

Эти его слова потом разнесли сотни изданий по всему миру. Что не удивительно – значительная часть со ссылкой даже не на ФТ, а на российскую пропагандистскую телекомпанию Russia Tооday, радостно подхватившую эти месседжи и растиражировавшую их, как только можно.

А вот что действительно удивительно – как так оказалось, что громкий международный скандал, от которого зависит восприятие в мире украинских властей, уже второй раз провоцирует именно компания, к которой причастен немецко-британский бизнесмен Арнульф Дамерау? Возможно, в этом вопросе значительная доля конспирологии, но, как минимум, совпадение достаточно интересное…

За скобками "Космолота"

Как бы дальше ни развивалась ситуация с "Космолотом", понятно, что его кейс является лишь одним из немногих на украинском рынке азарта. Примеры других игроков рынка свидетельствуют о том, что государству приходится регулярно бороться с минимизацией налоговых обязательств.

Недавно глава парламентского финкомитета Даниил Гетманцев приводил пример абсурдной ситуации – когда официальная прибыль онлайн-казино возрастает на десятки процентов, а уплаченные налоги удивительным образом уменьшаются.

Известно, что в парламенте готовят ВСК по вопросам неуплаты налогов в игорной сфере. Об этом заявил нардеп Ярослав Железняк, пообещав подключить к работе ВСК НБУ, Налоговую, БЭБ и не так давно созданное агентство "ПлейСити".

Кстати, "ПлейСити", несмотря на то, что официально работает уже несколько месяцев, пока так и не отметилось ни одним вразумительлным шагом по наведению порядка в игорной сфере. Хотя кроме явного провала в налоговой нише, эта сфера имеет множество нерешенных вопросов – незаконная реклама игорки, нелегальные онлайн- и офлайн-казино, факты лудомании среди военных… Все это говорит о том, что имеющихся у государства механизмов контроля недостаточно, чтобы гарантировать цивилизованное развитие игорного рынка.

Что касается налогов, то понятно, что проблемы в налогообложении игорной индустрии имеют глубокие корни – от невыписанных норм законодательства до практики его выполнения. Таким образом, шансы государства взыскать недоплаченные суммы налогов с отдельных компаний (с того же "Космолота") будут зависеть от скорости реформ, наличия жесткого комплаенса, но главное, от внедрения, наконец, глобальной системы онлайн-мониторинга, которая позволит отслеживать все транзакции на рынке. Без этого налоговые споры с операторами игорного бизнеса будут продолжать оставаться длительными и неопределенными. Из собственных источников "Телеграфу" известно, что очередную попытку (а их было уже несколько) внедрить онлайн-мониторинг в Минцифры назначили на начало осени. Увидим, удастся ли хоть на этот раз.

"Телеграф" продолжит внимательно следить за развитием событий на игорном рынке, в том числе — и относительно обеспечения уплаты операторами налогов в полном объеме. Не переключайтесь.