Українців за кордоном можуть оштрафувати на 400 тисяч гривень

Україна приєдналася до міжнародної системи автоматичного обміну податковою інформацією, повідомляє Informator.

Тепер українські банки інтегровані до глобальної мережі, де країни обмінюються даними про рахунки своїх податкових резидентів. Саме тому багато клієнтів отримують від банків анкети з питаннями про податкове резидентство. Як пояснив адвокат Яків Воронін у своєму Telegram-каналі, такі запити не випадкові – банки зобов'язані збирати подібні відомості відповідно до закону.

Наприклад, якщо клієнт чесно вкаже, що він живе в Польщі та вважається її податковим резидентом, український банк передасть польській податковій службі дані про його рахунок та залишок коштів на кінець року. Польські органи, у свою чергу, можуть перевірити, чи сплачено податки з доходів, що надійшли на цей рахунок.

У подібних умовах дехто намагається «обійти систему» і заявляє, що вони податкові резиденти лише України. Проте банки аналізують операції: якщо людина стверджує, що живе в Україні, але при цьому більше року оплачує покупки виключно у Варшаві та Кракові, це спричиняє підозри. У разі банк вправі запросити підтверджуючі документи. Якщо клієнт їх не надасть — рахунки закриють, а за хибні відомості про резидентство передбачено штраф до 400 тисяч гривень.

Головна проблема в тому, що багато українців за кордоном опиняються у правовій пастці. Країна перебування, якщо людина проводить там понад 183 дні, автоматично визнає її податковим резидентом. При цьому Україна також вважає його платником податків. Внаслідок цього виникає ризик подвійного оподаткування.

Тому відповідь на просте банківське уточнення про резидентство — це питання фінансової стратегії на роки вперед. Воронін наголошує: універсального рішення немає. Все залежить від конкретних обставин — де людина живе, які у неї джерела доходів, і що прописано в угоді про уникнення подвійного оподаткування із конкретною країною.

Найбільш розумний крок – отримати професійну консультацію ще до того, як заповнювати анкету.

Як працює автоматичний обмін податковою інформацією (CRS)

Згідно зі стандартом CRS, країни, що беруть участь, щорічно обмінюються відомостями про рахунки податкових резидентів.

Механізм наступний:

1. Державна податкова служба України отримує дані про закордонні рахунки українських резидентів (наприклад, у Швейцарії, Люксембурзі чи Канаді).
2. Натомість партнери CRS отримують аналогічну інформацію про рахунки своїх резидентів, які відкриті в українських банках.
3. Фінансові установи щорічно до 1 липня подають звітність до ДПС.
4. Після обробки дані пересилаються між країнами-учасницями.
5. Перший обмін охоплював період із 1 липня по 31 грудня 2023 року. Наступний відбудеться у вересні 2025 року та включить дані за весь 2024 рік.

До системи CRS вже підключилося 119 країн, включаючи всі держави ЄС, Великобританію, Канаду, Австралію, ОАЕ, Катар, Китай, Індію, Бразилію, Аргентину, ПАР та інші.

Таким чином заповнення анкети банку про податкове резидентство — це не формальність, а серйозний фінансовий крок. Помилка може коштувати дорого, тому, перш ніж відповідати, варто зважити всі наслідки.