Отримання спадщини: чи потрібно платити податки

В Україні громадяни часто стикаються з питаннями оформлення спадщини. При отриманні спадщини важливо правильно оформити документи. Фахівці адвокатського об'єднання «Бачинський та партнери» розповіли, які податки треба сплачувати, якщо людина отримала спадщину.

Які податки на спадщину діють в Україні

Юристи пояснили, що оподаткування спадщини визначається нормами Податкового кодексу України.

«У 2025 році діють положення Податкового кодексу України, які визначають, що члени сім’ї першого ступеня спорідненості не сплачують податок на доходи фізичних осіб при отриманні спадщини», – йдеться у повідомленні.

Фахівці підкреслили, що для інших спадкоємців ставка податку становить:

• 5% для резидентів України;
• 18% для нерезидентів.

Експерти зауважили, що у деяких випадках може нараховуватися військовий збір у розмірі 1,5%, що передбачено перехідними положеннями Податкового кодексу.

Від чого залежить податок на спадщину

За словами експертів, податок на спадщину в Україні може бути нульовим, п’ять відсотків або вісімнадцять відсотків залежно від категорії спадкоємців та їхнього статусу.

«Нульова ставка застосовується до найближчих родичів включаючи батьків, дітей, подружжя та усиновлювачів. П’ять відсотків сплачують інші родичі або особи, які не мають родинних зв’язків, але є резидентами України. Вісімнадцять відсотків застосовується до нерезидентів, які отримують спадщину в Україні незалежно від ступеня спорідненості», – йдеться у повідомленні.

Юристи наголосили, що визначення обов’язків спадкоємців здійснюється нотаріусом на підставі статей Податкового кодексу України під час відкриття спадкової справи.

Чи треба декларувати спадщину

Фахівці пояснили, що декларування спадщини здійснюється у порядку, визначеному Податковим кодексом України.

«Спадкоємець зобов’язаний подати річну декларацію про майновий стан і доходи у випадках, коли отримана спадщина підлягає оподаткуванню. Зазвичай декларація подається до податкового органу за місцем проживання спадкоємця протягом року, що настає за роком відкриття спадщини. Якщо спадщина звільнена від оподаткування, подавати декларацію не потрібно», – йдеться у повідомленні.

Який порядок сплати податку на спадщину

Юристи зауважили, що податок на спадщину сплачується спадкоємцем після отримання нотаріусом документів, що підтверджують право на спадщину.

Відповідно до Податкового кодексу, до моменту видачі свідоцтва про право на спадщину спадкоємець повинен сплатити належний податок і військовий збір, якщо вони застосовуються.

«Далі нотаріус перевіряє факт сплати податку та надає підтвердження, яке є підставою для оформлення спадкових документів. Сплата здійснюється на рахунок державного бюджету, а у разі порушення строків може бути нарахована пеня відповідно до вимог податкового законодавства», – резюмували експерти.

Нагадаємо, як оформити спадщину після спливу строку її прийняття.