Скрыть деньги не получится: налоговая нацелилась на зарубежные счета украинцев – что увидит

Зарубежный банковский счет больше не является частным делом исключительно между клиентом и иностранным банком. После присоединения Украины к международному стандарту автоматического обмена налоговой информацией Common Reporting Standard (CRS), украинская налоговая получает данные о счетах своих резидентов за рубежом — даже если на них всего 100 евро.

О механике работы системы рассказали на YouTube канале «Buh.ua». Украина официально присоединилась к CRS летом 2023, а первый обмен информацией состоялся осенью 2024-го. В настоящее время идет обработка полученных массивов данных. С 2026 года в систему планируется постепенно добавить и криптоактивы на централизованных биржах.

Как работает CRS

CRS — это глобальная система автоматического обмена финансовой информацией между налоговыми органами около 120 стран, включая оффшорные юрисдикции. Если гражданин Украины открывает счет, например в чешском банке и указывает украинский налоговый номер, банк идентифицирует его как налогового резидента Украины.

Далее информация передается в налоговый орган страны открытие счета, а оттуда — в украинскую налоговую. В отчете фиксируются имя, дата рождения, адрес, налоговый номер, номер счета, валюта, остаток к концу года и общая сумма поступлений за год. То есть, налоговая видит не только факт существования счета, но и движение средств.

Есть ли «минимальный порог»

Распространенный миф — что обмен касается только больших сумм. На самом деле, CRS работает автоматически и не предусматривает отбора счетов по размеру остатка. Передаются данные и по 2 000 евро, и по 100 евро.

Еще один миф связан с порогом 250 000 долларов. Этот предел применялся на начальном этапе для отдельных старых счетов. По состоянию на 2026 год система работает полноценно.

В то же время, в Украине до завершения военного положения действует льготная норма: если общая сумма на всех зарубежных счетах по состоянию на 31 декабря не превышает 250 000 долларов, налоговая не инициирует дополнительных запросов. Однако сами данные она все равно получает.

Криптовалюта также под контролем

В 2026-2027 годах планируется расширение стандарта обмена на цифровые активы. Речь идет о так называемом CRS 2.0 — механизме передачи данных о криптоактивах, хранящихся на централизованных биржах или в кастодиальных кошельках.

Если счет на бирже привязан к банковским реквизитам, информация может быть приравнена к финансовому счету. Для налоговых органов не имеет значения, хранятся ли там евро, доллары или биткоины. Децентрализованные кошельки пока не входят в систему автоматического обмена.

Нужно ли закрывать счет

CRS не запрещает иметь счета за границей. Ключевой вопрос – прозрачность происхождения средств и правильность декларирования доходов. Если налог уплачен в другой стране, обычно применяется механизм избежания двойного налогообложения.

Проблемы возникают в случае разногласий между данными CRS и налоговыми декларациями. Тогда возможны запросы на пояснения или проверки. За некорректное указание налогового резидентства в банковских анкетах предусмотрены значительные штрафы.

Эксперты советуют:

• четко определить свой статус налогового резидентства;

• обновлять данные в банках в случае смены места жительства;

• декларировать зарубежные счета и доходы;

• учитывать будущее расширение обмена на криптоактивы.

Напомним, украинцы в Польше начали получать SMS со странным содержанием: что нужно знать

Ранее мы рассказывали, что ПриватБанк обновил правила: работает не так, как раньше

Также, Нацбанк выводит из обращения часть банкнот