Податкова перевіряє не всіх: за які помилки "візьмуть на олівець"

Податкова служба не проводить перевірки навмання і не діє за принципом “раз на кілька років”. Підприємців відбирають за спеціальними критеріями ризику, які затверджені наказом Мінфіну №524. Якщо бізнес потрапляє під певні “червоні лінії”, шанси на перевірку різко зростають.

Про це розповів адвокат Богдан Янків. За його словами, документ містить окремі критерії для юридичних осіб, ФОПів, фізосіб і податкових агентів. Для підприємців діють три рівні ризику — високий, середній і незначний.

Найпростіший спосіб не потрапити в поле зору податкової — вчасно сплачувати податки та подавати звітність. Саме системні порушення найчастіше стають причиною перевірок.

До критеріїв незначного ризику належать затримки зі сплатою ЄСВ, спроби відшкодування ПДВ або значний податковий кредит. Для більшості ФОПів найактуальнішою проблемою залишається саме несплата ЄСВ.

Серед критеріїв середнього ризику — великі обороти без касового апарата чи банківського рахунку, а також співпраця з проблемними контрагентами. Якщо ваші партнери мають борги, перебувають у банкрутстві чи фігурують у судових справах, це може зацікавити податкову.

Особливу увагу викликають ситуації, коли в компанії касових апаратів більше, ніж офіційно оформлених працівників.

До високоризикових критеріїв належать підозріло низькі доходи, значні витрати, інформація про неоформлених працівників або велика кількість судових спорів із податковими ознаками.

Для юридичних осіб список підстав ще ширший. Серед них — багаторічні збитки, великі коригування податкової звітності та значні виплати ФОПам.

Адвокат радить підприємцям регулярно перевіряти своїх контрагентів, контролювати документи та не затягувати зі сплатою податків. За його словами, податкова приходить саме тоді, коли бачить ризики, а не за формальним графіком.

Раніше ми розповідали, коли податкова не зможе зазирнути у ваш гаманець

Також, банки "закручують гайки": чим український фінмоніторинг відрізняється від європейського