Криптобиржи будут передавать данные о счетах украинцев: первыми проверят владельцев более $1 млн

Министерство финансов Украины существенно расширило правила международного автоматического обмена налоговой информацией. Отныне к системе тотальной финансовой прозрачности подключаются банки, а вместе с ними — криптовалютные биржи, кастодиальные сервисы и эмитенты электронных кошельков. Соответствующий приказ Минфина №316 от 15 июня вступил в силу с 1 июля 2026 года.

Как сообщает PaySpace Magazine со ссылкой на Государственную налоговую службу, Украина имплементировала стандарт CRS 2.0, одобренный Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). Если раньше автоматический обмен данными касался преимущественно классических банковских депозитов, то теперь в поле зрения налоговиков попадают криптоактивы, электронные деньги и цифровые валюты центральных банков (CBDC).

Фактически это означает, что ни один сколько-нибудь значительный счет на криптобирже не останется незамеченным. Финансовые учреждения обязаны проводить надлежащую проверку клиентов (due diligence), определять подотчетных лиц и передавать информацию о соответствующих счетах в налоговые органы. Причем к кастодиальным счетам теперь приравнивается даже хранение приватных криптографических ключей клиентов.

Пороговые суммы и дедлайны проверки

Для финансовых учреждений установлен четкий переходный период с конкретными суммами. До 31 декабря 2026 года криптобиржи должны завершить проверку счетов физических лиц с остатком более эквивалента 1 миллион долларов США. До конца 2027 года проверке подлежат все остальные счета физических лиц, а также счета юридических лиц с остатком, превышающим 250 тысяч долларов США.

В то же время законодатель предусмотрел исключение для мелких владельцев: электронные кошельки со средним дневным остатком до 10 тысяч долларов США не подпадают под требования отчетности. Это должно снизить административную нагрузку на розничных эмитентов и не создавать избыточного давления на рядовых пользователей.

Какие данные будут передавать за границу

В рамках обмена по стандарту CRS иностранные налоговые органы будут получать следующую информацию: данные о владельце счета, страну налогового резидентства, номер счета, остаток средств, а также отдельные виды доходов — проценты, дивиденды и доходы от продажи активов. Для украинцев, держащих значительные суммы на зарубежных криптобиржах, это означает конец анонимности.

В Государственной налоговой службе подчеркивают: внедрение CRS 2.0 является важным шагом для интеграции Украины в глобальную систему налоговой прозрачности. ГНС уже анонсировала проведение специального воркшопа при поддержке ОЭСР, в ходе которого финансовым учреждениям разъяснят практические аспекты применения новых правил.

Что делать владельцам криптоактивов

Владельцам значительных криптоактивов стоит заранее позаботиться о документальном подтверждении происхождения средств. Особенно это касается тех, чей баланс приближается к пороговым значениям. Стоит также учитывать, что промедление бирж с внедрением новых процедур может привести к неполной или несвоевременной отчетности за 2026 год — а это уже риск штрафных санкций для самого учреждения, которые могут косвенно ударить и по клиентам.

Ранее портал Знай сообщал, пенсии, рост платежек и налоги: что изменится в июле.

Также наш портал информировал, аренда жилья съест почти четверть дохода: кто заплатит налоги.

Больше деталей читай в материале: на урожай установили лимиты: украинцев заставят платить налоги.