НБУ заблокував купівлю криптовалюти через гривневі картки: законна схема для українців

Україна посідає перше місце у світі за інтенсивністю використання криптовалюти на душу населення — про це свідчить звіт Global Crypto Adoption Index від компанії Chainalysis. Водночас тисячі українців, які мають офіційні доходи та бездоганну податкову історію, стикаються з тим, що банки блокують спроби купити біткоїн чи стейблкоїни. Причина — не в технічних збоях, а в жорсткій політиці Національного банку.

НБУ класифікує операції з купівлі криптовалюти як квазі-кеш — тобто прирівнює їх до зняття готівки. Для фізичних осіб такі транзакції обмежені лімітами, а з гривневого рахунку платіж на криптобіржу сьогодні може не пройти взагалі. Як повідомляє ФАКТ, навіть у межах дозволених лімітів банки застосовують власну оцінку ризику та можуть відхилити операцію.

Як українцям легально купувати криптовалюту: покроковий алгоритм

Головна проблема, за словами CEO Jurisprudential consulting group, експерта з міжнародного оподаткування Ярослава Мерецького, полягає не в технічній неможливості натиснути кнопку «купити», а в здатності згодом довести походження активу перед фінансовим моніторингом, європейським банком чи нотаріусом. Криптовалюта не створює історію походження грошей — вона лише змінює форму активу.

Законний маршрут купівлі цифрових активів для українця має виглядати як безперервний ланцюг доказів: офіційний дохід, сплачені податки, особистий банківський рахунок, верифікований акаунт на централізованій біржі, ордер на купівлю, банківська виписка та виведення на особистий гаманець зі збереженням історії транзакцій.

Саме такий пакет документів у Європі називають source of funds — підтвердженням джерела походження коштів. Без нього навіть успішно проведений платіж не гарантує, що історію активу беззастережно приймуть європейські комплаєнс-офіцери.

Чому не можна купувати криптовалюту через рахунок ФОП

Окрему небезпеку становлять спроби підприємців інвестувати в криптовалюту напряму з бізнес-рахунку. Законний маршрут інший: ФОП отримує дохід, сплачує податки, переказує чисті кошти на рахунок фізичної особи — і лише після цього купує актив у межах чинних лімітів.

Якщо ж криптовалюта купується нібито для підприємницької діяльності, одразу виникають питання: чи відповідає це зареєстрованим КВЕДам, як актив обліковується, яка ділова мета операції і як потім оформлюється продаж. Одна операція може створити податкове, банківське та бухгалтерське питання одночасно.

Що робити, якщо банк заблокував платіж на криптобіржу

Якщо ви зіткнулися з блокуванням платежу на криптобіржу, алгоритм дій такий:

• перевірте, чи не перевищено місячний ліміт на квазі-кеш операції — для більшості банків це до 100 000 грн в еквіваленті;
• спробуйте здійснити платіж із валютного рахунку — деякі банки пропускають такі операції лише у валюті;
• заздалегідь підготуйте документи про походження коштів: податкову декларацію, довідку про доходи, виписку з рахунку;
• зверніться до служби підтримки банку з письмовим запитом про причину блокування — банк зобов'язаний надати відповідь.

З валютного рахунку купівля криптовалюти залишається можливою, але лише за умови, що і банк, і платформа приймають таку операцію. Водночас повноцінне законодавство про віртуальні активи в Україні досі не запрацювало — профільний закон ухвалений, але його практичне застосування обмежене через відсутність підзаконних актів.

За даними звіту Global Crypto Adoption Index, Україна також посідає четверте місце у світі за обсягом роздрібних транзакцій на централізованих біржах та четверту позицію за кількістю біткоїнів у власності державних структур — переважно внаслідок судових конфіскацій.