Деньги от родственников: перевод может заинтересовать банк или налоговую

Родственники могут перечислять деньги на банковскую карту без установленного общего лимита на сумму такого поступления. В то же время, большой или необычный платеж может привлечь внимание банка, а налогообложение зависит от того, кто именно переводит средства.

Общего ограничения НБУ на сумму, которую одно физическое лицо может получить на карточку от другого физлица, нет. Об этом идет речь на сайте Национального банка Украины.

Важно не путать входящие и выходные операции. Лимит в 150 тысяч гривен в месяц, действовавший с октября 2024 года, касался переводов физлиц с карты на карту. В апреле 2025 года НБУ решил его не продлевать.

Поэтому родственник может послать на карту как несколько тысяч гривен, так и гораздо большую сумму. Сам факт крупного перевода не означает автоматической блокировки счета или необходимости платить налоги.

В то же время, банк может проверить операцию, если она непривычна для клиента. Для отдельных переводов от 30 тысяч гривен могут действовать требования по надлежащей проверке, а пороговые финансовые операции при наличии определенных законом признаков начинаются от 400 тысяч гривен.

Это не значит, что перевод на 400 тысяч гривен автоматически заблокируется. Однако банк может попросить объяснить происхождение средств или подтвердить цель сделки.

К примеру, если родители помогают ребенку купить автомобиль или квартиру, следует иметь документы, подтверждающие происхождение денег. Это могут быть банковские выписки, документы о зарплате, продаже имущества, договоре купли-продажи и т.д.

Когда придется платить налоги

Если деньги передаются в подарок от близкого родственника первой или второй степени родства, НДФЛ не уплачивается. Для таких доходов действует нулевая ставка, а военный сбор тоже не начисляется.

К близким родственникам принадлежат родители, дети, муж или жена, родные братья и сестры, бабушка, дедушка и внуки. Такой подарок также не нужно декларировать именно по нулевой ставке налогообложения.

Например, если отец перевел ребенку 100 или 500 тысяч гривен в подарок, сумма не изменяет ставку налога. Однако банк при большом или нетипичном платеже все равно может попросить подтвердить происхождение средств.

Если же подарок поступает от человека, не относящегося к первой или второй степени родства, правила другие. Для резидента Украины такой доход облагается налогом по ставке 5% НДФЛ и 5% военного сбора. Получатель должен задекларировать доход и уплатить налоги.

В то же время, не каждый перевод между родственниками является подарком. Это может быть возврат долга, компенсация общих расходов, перевод собственных средств или иная операция. Поэтому для налогообложения важно учитывать истинную цель платежа, а не только его размер.

Следовательно, в Украине нет универсальной суммы типа "до 100 тысяч гривен можно получать без проверки". На карту можно получить и гораздо больше, но для большой или необычной операции лучше иметь подтверждение происхождения средств.

Если это подарок от родителей, детей, мужа или жены, родных братьев или сестер, бабушки, дедушки или внуков, для резидента Украины действует нулевая ставка налогообложения.