Полегшення для гаманця: кому податкова компенсує частину страховки

Українці, які у 2025 році витрачали гроші на довгострокове страхування життя або недержавне пенсійне забезпечення, можуть врахувати ці витрати під час оформлення податкової знижки. У результаті частина сплаченого податку на доходи фізичних осіб може бути повернута.

Право на таку знижку передбачене Податковим кодексом. До неї можна включити фактично сплачені страхові платежі та пенсійні внески, але лише в межах встановленого ліміту.

Скільки грошей можна врахувати

У 2025 році при страхуванні самого платника податку максимальна сума, яку можна врахувати за кожен повний або неповний місяць дії договору, становить 4 240 гривень.

Якщо страховка оформлена на члена сім’ї першого ступеня споріднення, ліміт становить 2 120 гривень на місяць за кожного застрахованого.

Йдеться не про суму, яку автоматично виплатять на картку. Податкова знижка зменшує оподатковуваний дохід, а поверненню підлягає частина фактично сплаченого ПДФО в межах розрахованої знижки.

Також діє обмеження за періодом. Враховуються лише місяці, протягом яких договір страхування діяв у відповідному звітному році.

Приклад із виплатою за страховку

ДПС наводить конкретний приклад. Якщо договір страхування життя почав діяти 14 серпня 2025 року, а внесок за рік людина сплатила одразу, у податковій знижці враховуватимуться п’ять місяців дії договору у 2025 році.

За максимального ліміту це становить 21 200 гривень витрат — 4 240 гривень, помножені на п’ять місяців.

Якщо страховка оформлена на члена сім’ї першого ступеня споріднення, гранична сума буде вдвічі меншою — 10 600 гривень.

Водночас фактичні витрати також мають значення. До розрахунку не можна включити більше коштів, ніж людина справді сплатила за відповідний період.

Які документи потрібні

Для оформлення податкової знижки потрібно підтвердити сам факт витрат і дію договору. Тому платнику податків варто зберегти договір страхування, платіжні документи та інші підтвердження здійснених внесків.

ДПС окремо наголошує на необхідності документів, які підтверджують понесені витрати. Без такого підтвердження заявлені суми не зможуть бути враховані під час розрахунку.

Для витрат, здійснених протягом 2025 року, скористатися правом на податкову знижку можна під час деклараційної кампанії 2026 року. Подати декларацію про майновий стан і доходи потрібно не пізніше 31 грудня 2026 року.

Також, пеню за податки можуть анулювати: як уникнути санкцій